Ухвала суду № 35775932, 19.07.2013, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/5481/13-к

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/5481/13-к

УХВАЛА

30 травня 2013 рокум. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПС в Миколаївській області Кутіна С.О., погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_1 про проведення обшуку,

перевіривши надані матеріали клопотання, -

ВСТАНОВИВ:

30 травня 2013 року старший слідчий СВ ДПС в Миколаївській області Кутін С.О. звернувся до слідчого суді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А, у звязку з досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32013160000000215 від 08.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, що службові особи ТОВ «Югекотоп» у період з 01.07.2011 по 31.12.2012 проводили безтоварні операції з придбання-продажу товарів у ТОВ «Інтерагро-Союз» (37158079); ТОВ «Солай Трейдінг Юкрейн» (36316906): ТОВ «Алегран» (32937792); ПГІ «Корн-С» (35176300); ТОВ «Саноіл Торг» (37269136); ТОВ «Сервіс-К.М.Б.» (36880441); ПГІ «АВС-Гранд» (24781539); ТОВ «Скрап-Мет» (37400862); ТОВ «Херсон Пак» (36580048); IIП «Лотіан» (35241259); ФГ «Південь Агросвіт Очаків» (36119568); ПП «Ростоансагро» (33429448), в результаті яких були спричинені збитки інтересам держави у вигляді несплати податків у сумі податок на прибуток в період 01.07.2011 року по 31.12.2012 року на суму 4607 тис. грн.

Відповідно до акту ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва № 387/22-600/35674119 від 15.04.2013 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Югекотоп» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012 року» встановлено порушення ТОВ «Югекотоп» п. 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.138.1, п.138.2, ст.138 Податкового Кодексу України, із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток в період 01.07.2011 по 31.12.2012 року на суму 4607696 гри.

Згідно з актами перевірки ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва від 06.11.2012 року № 879/22-225/37158079 з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Інтерагро-Союз» та № 665/22-225/32937792 від 02.08.2013 року з питань дотримання вимог податкового ззаконодавства ТОВ «Алегран» встановлено відсутність господарської діяльності необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг), в зв'язку з чим, встановлено укладання нікчемних (недійсних) цивільно - правових відносин та проведення безтоварних операцій з метою штучного формування валових доходів, валових витрат, податкового зобов'язання та податкового кредиту.

Крім того, відповідно до акту перевірки ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва № 170/23-325/36316906 від 29.12.09 з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Солайс Трейдінг Юкрейн» встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарської діяльності підприємства у червні-липні 2011 року.

Також, відповідно до акту перевірки ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва № 3749/23-100/35176300 від 02.12.2011 з питань дотримання вимог податкового законодавства ПП «Корн-С» встановлено, перереєстрацію даного підприємства на підставну особу, анулювання свідоцтва про реєстрацію підприємства, як платника ПДВ та наявності ознак «фіктивності» ПП «Корн-С». Таким чином, встановлено штучне формування податкового кредиту по контрагентам постачальникам та податкових зобовязань по контрагентам- покупцям, відсутність підтвердження факту реального здійснення господарської діяльності підприємства у липні, серпні, вересні 201й року.

Крім того, відповідно до акту перевірки ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 788/22-20/37269136 від 22.03.2013 з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Саноіл Торг», встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарських операцій з ТОВ «Инфинити».

Також, відповідно до акту перевірки ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва № 2848/23-100/36880441 від 07.11.2011 з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Сервіс-К.М.Б.», встановлено відсутність факту надання послуг, продажу товарів МПВП «Азов» в адресу ТОВ «Сервіс-К.М.Б.» у липні - вересні 2011 року.

Крім того, відповідно до акту перевірки ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва № 517/23-325/24781539 від 21.11.2011 з питань дотримання вимог податкового законодавства ПП «АВС-Гранд», встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарських операцій даного підприємства в липні - вересні 2011 року.

Також, відповідно до акту перевірки ДПІ у Печерському районі м. Києва № 5235/22-8/3700862 від 03.12.2012 з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Скрап-Мет» встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарських операцій даного підприємства за період з 02.12.2012 по 31.10.2012.

Крім того, відповідно до акту перевірки ДПІ у Приморському районі м. Одеси № 1361/22-5/35241259 від 15.08.2012 з питань дотримання вимог податкового законодавства ПП «Лотіан». встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарських операцій даного підприємства в січні - квітні 2012 року.

Також, відповідно до акту перевірки Очаківської ОДПІ № 96/22/36119568 від 08.04.2013 з питань дотримання вимог податкового законодавства ФГ «Південь Агросвіт Очаків» встановлено, що операції даним підприємством та ТОВ «Югекотоп», із реалізації та зберігання сперми КРС за період з 01.02.2011 по 31.12.2012 на суму 8225000 грн., в т.ч. ПДВ на суму 1370833 грн. мали не реальний товарний характер, товар не перевозився і не зберігався.

Крім того, відповідно до акту перевірки Очаківської ОДПІ № 20/22/03429448 від 29.01.2013 з питань дотримання вимог податкового законодавства ПП «Ространсагро», встановлено відсутність підтвердження факту реального здійснення господарських операцій даного підприємства з ТОВ «Скрап-Мет».

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що документи та предмети ТОВ «Югекотоп» в тому числі і по взаємовідносинам з ТOB «Інтерагро-Союз» (37158079); ТОВ «Солай Трейдінг Юкрейн» (36316906); ТОВ «Алегран» (32937792); ПП «Корн-С» (35176300); ТОВ «Саноіл Торг» (37269136); ТОВ «Сервіс-К.М.Б.» (36880441); ПП «АВС- Гранд» (24781539); ТОВ «Скрап-Мет» (37400862); ТОВ «Херсон Пак» (36580048); ПП «Лотіан» (35241259); ФГ «Південь Агросвіт Очаків» (36119568); 1ІП «Ространсагро» (33429448) знаходяться в приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та довідки; №1636807 від 26.03.13 Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А належить ТОВ «Інтелтрейд» (30111542).

В клопотанні, та доданих до нього матеріалах відсутня будь яка інформація про те, що за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А знаходяться бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка та інші електронні носії інформації. Крім того, слідчим не конкретизовано які саме речі під час проведення обшуку він планує відшукати.

Таким чином, сторона кримінального провадження у своєму клопотанні не довела достатні підстави вважати, що за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А можуть знаходитись бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка та інші електронні носії інформації, які мають значення у кримінальному провадженні в якості доказів злочинної діяльності.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ДПС в Миколаївській області Кутіна С.О. про проведення обшуку в домоволодінні за адресою: м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 14-А, яке зареєстровано за ТОВ «Інтелтрейд» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.О. Рудяк