Ухвала суду № 35736403, 27.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/29599/13-к

1-кс/522/12349/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2013 року Місто Одеса

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., за участю старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Очеретюка Д.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Очеретюка Д.А., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Юрко І.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, у провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000024 від 22 листопада 2012 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЖСК Строй 2007» код за ЄДРПОУ 34319821 в порушення вимог п.п.14.1.185, п.п.14.1.203, п.п.14.1.191, п.п.14.1.202 п.14.1 ст.14, п.198.6 ст.198 Розділу V «Податок на додану вартість» Податкового Кодексу України шляхом проведення безтоварних операцій з фіктивними ТОВ «Забудова Світу» (ЄДРПОУ 37242411) у період січня 2011 року, червня 2011 року та ТОВ «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271) за серпень 2011 року, завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 014 584 грн. та в період з 01.01.2011 по 30.09.2011 в порушення вимог пп.138.1.1, п.138.1, п.138.4, п.138.6 ст.138 Податкового Кодексу України, №2755-УІвід 02 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями), занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 2 295 014 грн.

Крім того, згідно акту про неможливість проведення зустрічної звірки контрагента ТОВ «Забудова Світу» з питань підтвердження отриманих даних від платників податків за період червень, липень, серпень 2011 року встановлено, що підприємство не знаходиться за податковою адресою, відсутні необхідні умови для досягнення відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг), перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбані та продажу товарів (послуг) за вказаний період, звіркою не підтверджено реальність здійснення господарських відносин, їх вид, обсяг, якість та розрахунки.

Також, згідно акту про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тетрабудсервіс» щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.08.2011 по 31.01.2012 встановлено, що правочини з ТОВ «Тетрабудсервіс» мають ознаки нікчемності та є нікчемними-в силу припису закону. Правочини укладені ТОВ «Тетрабудсервіс» з контрагентами, в тому числі ТОВ «ЖСК Строй 2007», порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою приховування сплати податків третіх осіб. Крім того, перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбані та продажу товарів.

Разом з цим встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821) знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції.

При цьому, інформація, що міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити документи у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції їх отримати неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вказаних документів та можливість їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, у зв'язку з чим слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЖСК Строй 2007».

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Очеретюка Д.А., - задовольнити.

Надати можливість вилучення оригіналів документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821), що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, дозволити слідчому Очеретюку Д.А. або за дорученням слідчого оперативним працівникам ВПМ ДПІ у Київському районі м. Одеси

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

27.11.2013