Ухвала суду № 35669830, 29.11.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3192/13-к

Провадження №1-кс/210/1380/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"29" листопада 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Вікторович Н.Ю. розглянувши в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В., розглянувши матеріали досудового розслідування № 32013040230000088 від 29.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В с т а н о в и в :

ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Інфорс» (ЄДРПОУ 31123187) м. Кривого Рогу, зареєстрованого виконавчим комітетом Криворізької міської ради Дніпропетровської області 16.01.2003 р. № 12271200000002654, який перебуває на обліку платника податків в Криворізькій центральній ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Дзержинського 42, зареєстрованого 28.03.2005 р. платником податку на додану вартість, будучи службовою особою підприємства, в обов'язки якого входить своєчасне і правильне складання бухгалтерських облікових документів, податкової звітності, надання її в органи державної податкової служби, правильне нарахування та своєчасна сплата податкових платежів до державного бюджету, в період часу з листопада 2007 року по липень 2008 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, в порушення ст. 67 Конституції України, п.п. 7.4.1, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п. 5.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закону України від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на прибуток в сумі 445 083 грн. та податку на додану вартість в сумі 356 066 грн., всього на загальну суму 801 149 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Своїми умисними діями ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ст. 212 ч. 2 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

У вчиненні кримінального правопорушення підозрюється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Кривого Рогу, громадянин України, освіта вища, особа працездатного віку, на теперішній час працює директором ТОВ «Інфорс» (ЄДРПОУ 31123187) м. Кривого Рогу, раніше не судимий, зареєстрований та мешкає: АДРЕСА_1.

Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Окрім того, згідно ч. 3 ст.170 чинного КПК України решт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) має поточні банківські рахунки в Криворізькій філії АТ "Банк" Фінанси та Кредит", м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 6, МФО 305835.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №26048100683980 (Українська гривня) та №26008010683980 (Українська гривня) підприємства ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) в Криворізькій філії АТ "Банк" Фінанси та Кредит", м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 6, МФО 305835.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32013040230000088, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак, судом встановлено, що підприємство ТОВ «Інфорс» на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в зв'язку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В., розглянувши матеріали досудового розслідування № 32013040230000088 від 29.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя:Н. Ю. Вікторович