Постанова № 35499951, 18.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

18.11.2013

Справа № 522/28209/13-к

1-«кс»/522/11446/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2013 рокум.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю слідчого Пшоняк С.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000363 від 07.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013170000000363, внесеному до ЄРДР 07.08.2013 стосовно службових осіб ТОВ «ЛБР Електро» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 по 30.09.2013 службовими особами ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931) з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-IV зі змінами та доповненнями, безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ в податкових деклараціях ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» суми ПДВ від здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивним субєктом господарювання: ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812), які виразились у придбанні пусконалагоджувальних та будівельних робіт з технічного переоснащення пристроїв, та в порушення вимог п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 ПК України необґрунтовано завищені витрати, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування в 3 кварталі 2012 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 804 166, 67 грн. та податку на прибуток в сумі 844 375 грн.

Всього до бюджету держави в результаті порушень вимог податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО не надійшло податків на загальну суму 1 648 541, 6 грн.

Разом з цим встановлено, що контрагентом ТОВ «ЛБР Електро» в період 01.03.2012 по 31.12.2012 господарських операціях було ТОВ «АРХ-Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812). ТОВ «ЛБР Електро» перераховувало грошові кошти на поточні рахунки ТОВ «АРХ-Ательє» за придбання пусконалагоджувальних та будівельних робіт.

При цьому, інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку, який належить ТОВ «АРХ-Ательє» та відкритий в Банку Національні Інвестиції, м. Київ (МФО 300498) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для встановлення істинних фактів по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «АРХ-Ательє» до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «АРХ-Ательє», які перебувають в Банку Національні Інвестиції, м. Київ (МФО 300498).

Слідчий підтримала клопотання та просила задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за № 32013170000000363 від 07.08.2013, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки слідчий обґрунтовано надав клопотання до суду, а також надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення копій документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст.159,160, 162-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві або оперативним працівникам за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх копій в Банку Національні Інвестиції, м. Київ (МФО 300498), відомостей про рух грошових коштів по взаємовідносинам ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) з ТОВ «ЛБР Електро», відображених на паперовому та електронному носіях, з призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку: № 2600730112797 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 01.01.2013;

-юридичної справи ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР Електро» готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР Електро» готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках підприємства ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) між ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931);

-договорів та інших документів, на підставі яких «ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку № 2600730112797 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 01.01.2013р. по взаємовідносинах ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) з ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931);

-кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати;

-зовнішньоекономічних контрактів і документів між ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931), що складаються під час їх виконання та оплати.

ОСОБА_3 Національні Інвестиції, м. Київ (МФО 300498) надати тимчасовий доступ до вище вказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: