Ухвала суду № 35376117, 20.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/18404/13-к

Провадження № 1-кс/344/3504/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Островський Л.Є., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні старшого прокурора відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, суд -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні старший прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про дачу дозволу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013090000000023.

Із клопотання вбачається, службові особи вказаного товариства упродовж 2010-2011 років шляхом використання підроблених документів, виписаних від імені фіктивних ТзОВ "Магнітка-921", ПП "Одеська технопромислова група", ПП "МКМ-Сервіс", ПП "Зорк", ЗАТ НВП "Укрзахіденерго", ПП "Воллі" та ТзОВ "Промтехметал", ухилилися від сплати 1 367 703 грн. податку на прибуток та 951 935 грн. податку на додану вартість, а всього податків на загальну суму 2 319 638 грн., що становить особливо великі розміри.

Відповідно до матеріалів клопотання у ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) дій на предмет встановлення місцезнаходження оригіналів документів, якими оформлено господарські операції товариства "Ресурсна компанія" з вищевказаними суб'єктами господарювання, за наслідками яких встановлено факт їх втрати.

При цьому, службові особи товариства "Ресурсна компанія", будучи зобов'язаними у відповідності до п.44.5 ст.44 Податкового кодексу України відновити втрачені документи, не виконали вимоги закону, що унеможливлює для органу досудового розслідування встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається із матеріалів клопотання документи з приводу проведення господарських операцій з ТзОВ "Ресурсна компанія" також відсутні і в його контрагентів, оскільки останні створені з метою прикриття незаконної діяльності та не знаходяться за місцем своєї реєстрації.

Разом з тим, аналізом податкової звітності товариства "Ресурсна компанія" встановлено, що придбані товари (роботи, послуги) у ТзОВ "Магнітка-921", ПП "Одеська технопромислова група", ПП "МКМ-Сервіс", ПП "Зорк", ЗАТ НВП "Укрзахіденерго", ПП "Воллі" та ТзОВ "Промтехметал" у подальшому використовувалися при проведенні фінансово-господарських операцій з ТзОВ "Скорзонера", що фактично було основним покупцем товариства "Ресурсна компанія" протягом 2010-2011 років.

Прокурор у своєму клопотанні зазначає, що на даний час єдиним володільцем документів, якими засвідчено господарські операції з придбання товарів (робіт, послуг), нібито одержаних у зазначених фіктивних постачальників, є товариство "Скорзонера", у зв'язку із чим звернувся до суду з клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів останнього.

Такий захід забезпечення кримінального провадження обумовлений також ненаданням службовими особами ТзОВ "Скорзонера" копій відповідних документів, які витребовувалися слідчим 08.04.2013 та 27.09.2013 року.

Відповідно до п.10 ч.2 ст.36 КПК України прокурор, здійснюючи процесуальне керівництво, уповноважений самостійно подавати слідчому судді клопотання, у тому числі щодо тимчасового доступу до документів.

Із матеріалів клопотання вбачається, що тимчасовий доступ до документів товариства "Скорзонера" надасть можливість встановити перелік товарів (робіт, послуг), нібито придбаних у фіктивних контрагентів та поставлених в адресу ТзОВ "Скорзонера", осіб, які були відповідальні при проведенні даних операцій, а в цілому встановити важливі обставини, відсутність яких перешкоджає подальшому кримінальному провадженню.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання підставним, та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_2 дозвіл на отримання тимчасового доступу до оригіналів усіх документів, якими володіє товариство "Скорзонера" (с. Поляниця Яремчанської міської ради Івано-Франківської області, код ЄДРПОУ 31067573), з приводу проведення упродовж 2010-2011 років фінансово-господарських операцій з товариством "Ресурсна компанія", та вилучення копій таких документів, зокрема :

-договорів з відповідними додатками;

-актів приймання-передачі товарів, виконаних робіт, наданих послуг;

-видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних;

-платіжних документів (платіжних доручень, квитанцій до прибуткових касових ордерів).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський