Постанова № 35334847, 20.11.2013, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Производство № 1/200/25/13

Дело № 403/5488/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 октября 2013 года Бабушкинский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи - Татарчук Л.А.,

при секретаре - Солодовник А.О.,

с участием прокурора - Чередник А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Житомир, гражданина Украины, имеющего высшее юридическое образование, разведенного, имеющего на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, не работающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого, -

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, на основании приказа по предприятию № 89-К от 24 декабря 2010 года являясь директором ООО «Днепровская продовольственная компания» (код ЕГРПОУ 32434043), зарегистрированного решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета 27 марта 2003 года за № Ю 003254, взятого на налоговый учет в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска 28 марта 2003 года за № 14191, в том числе и в качестве плательщика акцизного налога, находящегося по юридическому и фактическому адресу: АДРЕСА_1, то есть, являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, на которое возложена ответственность за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, обеспечение достоверности бухгалтерского учета и отчетности при ведении финансово-хозяйственной деятельности, в период времени с 24 декабря 2010 года по 21 февраля 2011 года, не надлежаще выполняя свои служебные обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним, не убедившись, что предприятие контрагент ООО «ТПК Салтис» является предприятием вторичного виноделия, которое использует виноматериалы для производства готовой продукции, является плательщиком акцизного налога, имеет лицензии на производство подакцизных товаров, в расчете акцизного сбора и расшифровке оборотов, которые не подлежат налогообложению, внес в налоговую декларацию данные о том, что реализованные в адрес ООО ТПК «Салтис» виноматериалы плодово-ягодные 16% в количестве 1 000 305 л подлежат льготному налогообложению по коду « 14020006», который предусматривает, что «не подлежат налогообложению обороты по реализации (передаче) украинского сырья, которое используется для производства подакцизных товаров» и освобождает от налогообложения, на что предприятие, в действительности, не имело право.

17 февраля 2011 года в рабочее время ОСОБА_1, подал указанную налоговую отчетность ООО «Днепровская продовольственная компания» за январь 2011 года, а именно: расчет акцизного сбора и расшифровку оборотов, которые не подлежат налогообложению, к расчету акцизного сбора по месту регистрации в государственный контролирующий орган, которым является ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенный по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, где они были зарегистрированы за № 6600 и № 6602.

Тем самым, в результате ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним со стороны директора ООО «Днепровская продовольственная компания» ОСОБА_1, была незаконно использована льгота, которая освобождает от налогообложения, на которую предприятие не имело право и необоснованно применив ставки акцизного налога не соответствующие ставкам указанным в Налоговом кодексе Украины, акцизный налог на общую сумму 6742123,55 грн. (6742055,72 грн. + 67,83 грн. (949,62 грн. - 881,79 грн.) не задекларировал и в бюджет государства в срок до 02 марта 2011 года не уплатил, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства денежных средств в сумме 6742123,55 грн., что является тяжкими последствиями.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1, признавая себя виновным, заявил ходатайство, которым просил прекратить в отношении него уголовное дело и освободить его от уголовной ответственности, применив п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года, поскольку он чистосердечно раскаивается и на момент вступления Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» в законную силу имел на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ранее не судим. Сущность и содержание применения к нему Закона Украины «Об амнистии», ему разъяснена и понятна.

Прокурор не возражал против заявленного ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_1 на основании п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года.

Представитель гражданского истца в судебное заседание не явился без уважительной причины, о дне, времени и месте рассмотрения дела уведомлен надлежащим образом, причину своей неявки суду не сообщил.

Рассматривая ходатайство подсудимого, а так же оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд считает вину ОСОБА_1 доказанной полностью, а его действия, выразившиеся в служебной халатности, т.е. ненадлежащем исполнении должностным лицом своих должностных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия, правильно квалифицированными по ч. 2 ст. 367 УК Украины.

Так, кроме признательных показаний подсудимого ОСОБА_1, его виновность полностью нашла свое подтверждение в ходе судебного разбирательства и собранными по делу доказательствами в их совокупности:

Копией акта документальной проверки № 1656/1503/32434043 от 07 июля 2011 года, согласно которого объективно установлена сумма ущерба и произведен расчет акцизного налога неуплаченного ООО «Днепровская продовольственная компания» в бюджет в период января 2011 года на сумму 6742123,53 грн. (т. 1 л.д. 5-7)

Заключением судебно-экономической экспертизы № 30/36 от 21 февраля 2012 года, согласно которой объективно установлена сумма ущерба неуплаченного служебными лицами ООО «Днепропетровская продовольственная компания» в бюджет акцизного налога за период января 2011 года (т. 6 л.д. 198-206)

Заключением почерковедческой экспертизы № 64/4 от 27 марта 2012 года (т. 7 ст. 32-36)

Протоколами выемки и осмотров документов ООО «Днепропетровская продовольственная компания», содержащих банковскую тайну в банковских учреждениях ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), ПАО «Южкомбанк» (МФО 305266), ПАО «Актабанк» (МФО 307394), ПАО «Инпромбанк» (МФО 306986), АКБ «Индустриалбанк» (МФО 307189), ПАО «Кредобанк» (МФО 326365) по счетам ООО «Днепропетровская продовольственная компания» (т. 4 л.д. 5, 49, т. 2 л.д. 4, т. 6 л.д. 4, 45, 123)

Вещественными доказательствами - оригиналами уставных и регистрационных документов ООО «Днепропетровская продовольственная компания», согласно которых предприятие зарегистрировано по юридическому адресу: г. Житомир, ул. Домбровского, д. 59, оф. 81, и взято на учет ГНИ в г. Житомир в качестве плательщика акцизного налога и плательщика налога на добавленную стоимость (т. 7 л.д. 86)

Вещественными доказательствами - документами налоговой отчетности за январь предприятия ООО «Днепропетровская продовольственная компания»: расчетом акцизного сбора и расшифровку оборотов, которые не подлежат налогообложению, к расчету акцизного сбора ООО «Днепропетровская продовольственная компания» (ЕГРПОУ 32434043), зарегистрированные 17 февраля 2012 года в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска № 6600 и № 6602, составленные директором ООО «Днепропетровская продовольственная компания» ОСОБА_1, на основании которых были выявлены нарушения налогового законодательства (т. 7 л.д. 89-91)

Вещественными доказательствами - документами ООО «Днепропетровская продовольственная компания», содержащими банковскую тайну, изъятые в банковских учреждениях ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), ПАО «Южкомбанк» (МФО 305266), ПАО «Актабанк» (МФО 307394), ПАО «Инпромбанк» (МФО 306986), АКБ «Индустриалбанк» (МФО 307189), ПАО «Кредобанк» (МФО 326365), в которых находятся копии паспортов и приказов о назначении, банковские карточки с образцами подписей служебных лиц, распечатки выписок движения денежных средств по счетам ООО «Днепропетровская продовольственная компания» (т. 7 л.д. 87-88) и другими материалами дела в их совокупности.

Согласно положениям ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года, лица, уголовные дела в отношении которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия или не рассмотренные судами, а также рассмотрены судами, но приговоры не вступили в законную силы, о преступлениях, совершенных до вступления этого Закона, в случае наличия оснований предусмотренных ст. 1 ЗУ «Об амнистии в 2011 году» должны быть освобождены от уголовной ответственности.

Согласно п. «в» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года, освобождению от уголовной ответственности подлежат лица, совершившие умышленные преступления, не являющиеся тяжкими или особо тяжкими в соответствии со ст. 12 УК Украины, а также лица, совершившие преступления по неосторожности, не являющиеся особо тяжкими в соответствии со ст. 12 УК Украины, и которые на день вступления в законную силу данным Законом не лишены родительских прав и имеют детей, которым не исполнилось 18 лет, или детей-инвалидов независимо от их возраста.

В связи с приоритетностью закона об амнистии, который предусматривает специальный порядок применения амнистии и принят позже по времени, чем положения Уголовно-процессуального кодекса Украины, регулирующие порядок применения акта амнистии, суд, в каждом случае, который подпадает по действие ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году», независимо от того, поступило дело в суд с представлением соответствующего органа дознания или досудебного следствия, либо основания для применения амнистии обнаружены на стадии судебного разбирательства, должен вынести постановление об освобождении лица от уголовной ответственности с прекращением производства по уголовному делу.

Судом, подсудимому ОСОБА_1 было разъяснено, что на основании акта амнистии он может быть освобожден от уголовной ответственности по не реабилитирующим основаниям, и в дальнейшем другие законы об амнистии могут к нему не применяться, против чего подсудимый не возражал.

Таким образом, исследовав материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, прокурора, ОСОБА_1, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_1 подлежит прекращению, поскольку он обвиняется в совершении неумышленного преступления, которое согласно ст.12 УК Украины не является тяжким или особо тяжким, чистосердечно раскаялся, положительно характеризуется, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит и на момент вступления Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» в законную силу имел на иждивении несовершеннолетнего ребенка - сына ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Так, в соответствии со ст. 28 УПК Украины 1960 года, п. 7 Постановления Пленума Верховного Cуда «О практике применения судами законодательства о возмещении материального вреда, причиненного преступлением, и взысканием безосновательно нажитого имущества», в случае прекращения уголовного дела гражданский иск не рассматривается. При этом, требования о взыскании материального вреда, в этом случае, могут быть разрешены в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь п. 4 ст. 6 УПК Украины (в редакции 1960 года), п. «В» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года, ст. 248 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство подсудимого ОСОБА_1 - удовлетворить.

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 367 УК Украины производством прекратить, ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 367 УК Украины - освободить, применив п. «в», ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08 июля 2011 года.

Меру пресечения ОСОБА_1 - подписку о невыезде - отменить.

Вещественные доказательства - оригиналы уставных и регистрационных документов ООО «Днепропетровская продовольственная компания», согласно которых предприятие зарегистрировано по юридическому адресу: г. Житомир, ул. Домбровского, д. 59, оф. 81, и взято на учет ГНИ в г. Житомир в качестве плательщика акцизного налога и плательщика налога на добавленную стоимость (т. 7 л.д. 86), документы налоговой отчетности за январь предприятия ООО «Днепропетровская продовольственная компания»: расчет акцизного сбора и расшифровка оборотов, которые не подлежат налогообложению, к расчету акцизного сбора ООО «Днепропетровская продовольственная компания» (ЕГРПОУ 32434043), зарегистрированные 17 февраля 2012 года в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска № 6600 и № 6602, составленные директором ООО «Днепропетровская продовольственная компания» ОСОБА_1, на основании которых были выявлены нарушения налогового законодательства (т. 7 л.д. 89-91), документы ООО «Днепропетровская продовольственная компания», содержащие банковскую тайну, изъятые в банковских учреждениях ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), ПАО «Южкомбанк» (МФО 305266), ПАО «Актабанк» (МФО 307394), ПАО «Инпромбанк» (МФО 306986), АКБ «Индустриалбанк» (МФО 307189), ПАО «Кредобанк» (МФО 326365), в которых находятся копии паспортов и приказов о назначении, банковские карточки с образцами подписей служебных лиц, распечатки выписок движения денежных средств по счетам ООО «Днепропетровская продовольственная компания» (т. 7 л.д. 87-88) - хранить при материалах уголовного дела.

На постановление может быть подана апелляция в течение семи суток со дня провозглашения в Апелляционный суд Днепропетровской области через Бабушкинский районный суд г. Днепропетровска.

Председательствующий судья: Татарчук Л.А.