Ухвала суду № 35267189, 07.11.2013, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/18905/13-к

Провадження №: 1-кп/752/687/13

УХВАЛА

Іменем України

07.11.2013 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі:

Головуючого судді Дроздової Н.В.

при секретарі Павличенку Д.П.

з участю прокурора Прадивець А.І.,

провівши в приміщенні суду в м. Києві судове засідання по розгляду клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Києва, українки, громадянки України, з неповною середньою освітою, не заміжньої, не працюючої, яка зареєстрована та проживає в АДРЕСА_1, не судома в силу ст. 89 КК України, якій 22.05.2013 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

22.10.2013 року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України.

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваної ОСОБА_1 відповідає вимогам ст. 287 КПК України.

Ухвалою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27.10.2013 року призначено підготовче судове засідання на 09 год. 00 хв. 07.11.2013 року.

За наслідками проведення підготовчого судового засідання судом встановлено наступне.

Прокурор підтримала клопотання та просила звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, на підставі ст. 49 КК України. Крім того, просила залучити до клопотання матеріали досудового розслідування.

Підозрювана ОСОБА_1 підтримала клопотання та погодилася на звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

ОСОБА_1 підозрюється у тому, що вона 25.03.2010 року зареєструвала ТОВ «Донована-Плюс», ставши його засновником та директором. Незважаючи на те, що TOB «Донована-Плюс» зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_1 прийняла участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, як пособник вчинення даного злочину, яка виражалась у наданні незаконних послуг суб'єктам господарювання реального сектору економіки з ухилення від сплати податків.

Так, ОСОБА_1 у невстановлений час, приблизно у вересні 2009 року, у невстановленому місці за грошову винагороду, на прохання невстановлених досудовим слідством осіб, дала згоду виступити формальним учасником та директором фіктивного підприємства TOB «Донована-Плюс» (код ЄДРПОУ 37033932), та, керуючись вказівками невстановлених осіб, здійснила реєстрацію TOB «Донована-Плюс» на своє ім'я, надала невстановленим досудовим слідством особам, фотокопії паспорта громадянина України та картки фізичної особи платника податків видані на її ім'я, без мети зайняття господарською діяльністю, тобто вона надала невстановленим досудовим слідством особам документи, необхідні для реєстрації її ж учасника та директора підприємства. В подальшому на підставі подання невстановленими досудовим слідством особами документів до Голосіївської районної у м. Києві державної адміністрації, зареєстровано TOB «Донована-Плюс» як юридичну особу, керівником якої стала ОСОБА_1 В єдиному державному реєстрі підприємств організацій, установ України TOB «Донована-Плюс» був присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності - 37033932.

В подальшому фінансово-господарських документів та звітність TOB «Донована-Плюс» з моменту створення підприємства по даний час ОСОБА_1 не підписувала та нікого не уповноважувала, господарську діяльність підприємства не здійснювала.

Таким чином, ОСОБА_1, діючи умисно, з метою сприяння невстановленим досудовим слідством особам в реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Донована-Плюс» з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності, не маючи на меті займатись фінансово-господарською діяльністю даного підприємства, в невстановлений час приблизно у вересні 2009 р. та в невстановленому досудовим слідством місці за грошову винагороду дала згоду виступити формальним учасником та формальним директором TOB «Донована-Плюс», внаслідок чого в установленому законом порядку ОСОБА_1 та невстановлені досудовим слідством особи зареєстрували TOB «Донована-Плюс». Після реєстрації TOB «Донована-Плюс» в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації, невстановлені досудовим слідством особи, зареєстрували підприємство в Державній податковій інспекції у Голосіївському районі м. Києва як платника податку на додану вартість.

Крім того, ОСОБА_1 формально була призначена директором TOB «Донована-Плюс» з правом розпорядчого підпису для ведення фінансово-господарської діяльності, що дало змогу невстановленим досудовим слідством особам здійснювати в подальшому незаконну фінансово-господарську діяльність TOB «Донована-Плюс» від її імені.

Державна реєстрація TOB «Донована-Плюс» дозволила невстановленим досудовим слідством особам отримати необхідні реквізити вказаного суб'єкта підприємницької діяльності - назву, юридичну адресу, ідентифікаційний код, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість та печатку, що дозволило невстановленим досудовим слідством особам прикриваючись фактом державної реєстрації TOB «Донована-Плюс», здійснювати незаконну діяльність від імені директора підприємства - ОСОБА_1 Крім того, використовуючи підприємство в якості прикриття, невстановлені досудовим слідством особи, позбулися контролю за своєю діяльністю з боку податкових органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні документи первинного бухгалтерського обліку, в яких вказували такі ціни на товари, роботи чи послуги, які дозволяють занижувати необхідні до сплати суми податків.

За свої послуги вона отримала близько 600 гривень.

Своїми умисними діями, які виразились у пособництві фіктивному підприємництву, тобто створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 вчинила злочин передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Склад злочину, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, є формальним, тобто злочин вважається закінченим з моменту або створення (державної реєстрації) суб'єкта підприємницької - юридичної особи, або його придбання.

Як вбачається з клопотання прокурора, кримінальне провадження, відносно ОСОБА_1, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2013 року, а підозрювана зареєструвала ТОВ «Донована-Плюс» 25.03.2010, отже, саме тоді і вчинила інкриміноване їй кримінальне правопорушення.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, віднесене кримінальним законом до злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд закриває провадження у справі у випадку встановлення підстав, передбачених п. 4-8 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 КПК України.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки, у разі вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Виходячи із вищевикладеного, строк давності притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України закінчився 25.03.2013 року.

Судом також не встановлено будь-яких підстав для перерви чи зупинення перебігу строку давності притягнення до кримінальної відповідальності обвинуваченого відповідно до ч.ч. 2, 3 ст. 49 КК України, тому кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_1 за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України підлягає закриттю, а обвинувачена - звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

Необхідності щодо застосування запобіжного заходу або інших заходів забезпечення кримінального провадження відносно ОСОБА_1 суд не вбачає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 5, 49 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 288, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва - задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності та залучити до клопотання матеріали досудового розслідування.

Кримінальне провадження № 32013110010000094 відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її проголошення.

Суддя Н.В. Дроздова