Ухвала суду № 35189076, 13.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/17944/13-к

Провадження № 1-кс/344/3440/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Шамотайло О.В., з участю секретаря Устинської Н.С. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що ТОВ «ЗОТ» впродовж 2010-2012 років на митну територію України ввозило бувший у використанні одяг, придбання якого відображало від підприємств нерезидентів E.B.C. Consalting (США), OLISEN CORP. (Панама), про що службові особи ТОВ «ЗОТ» для митного оформлення на Івано-Франківську митницю подавали інвойси (рахунки) начебто отримані від E.B.C. Consalting (США), OLISEN CORP. (Панама) в яких зазначалась ціна в розмірі 0,80 долара США за 1 кг. бувшого у використанні одягу, відповідно саме з вказаної вартості вираховувалась сума до сплати ПДВ та ввізного мита.

В результаті проведення обшуків офісних приміщень ТОВ «ЗОТ» виявлено та вилучено копії інвойсів від підприємств нерезидентів «KETTERING TEXTILES LTD», «NATHANS WASTESAVERS LTD», «SALVATION ARMY TRADING COMPANY LTD», «COLLEGE FOR INTERNATIONAL CО-OPERATION AND DEVELOMPMENT», «JMS (EXPORT SALES) LIMITED», «GREEN WORLD RECYCLING LTD», «ELLGIJUS CLOTHING SERVICE», «KTG DISTRIBUTION LTD», «CRAFT INTERNATIONAL LTD COMMONWEALTH TRUST LIMITED» та інших фактичних постачальників бувшого у використанні одягу в адресу ТОВ «ЗОТ», з зазначеними в них даними (номера інвойсів, дати їх виписки, обєм товару, інформація про перевізників), які співпадають з даними зазначеними в інвойсах начебто виписаних E.B.C. Consalting (США), OLISEN CORP. (Панама), однак ціна у вилучених інвойсах за 1 кг. зазначеного товару в різних випадках становила 0,9 фунта, 1 фунт, 1,6 долара, тобто значно вища від ціни відображеної в інвойсах, поданих службовими особами ТОВ «ЗОТ» на Івано-Франківську митницю по якій відбувалось розмитнення товару.

Відомості за вказаним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2013 за №32013090000000038, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим зазначається, що наявні достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ЗОТ» при митному оформленні ввезеного ними товару (бувшого у використанні одягу) занижували його митну вартість шляхом підроблення інвойсів, які подавали на Івано-Франківську митницю, з відображенням у них значно меншої ціни ніж тої за яку фактично придбавався вказаний товар і в такий спосіб ухилялись від сплати ввізного мита та податку на додану вартість.

Слідчий вказує, що в ході досудового розслідування допитаний представник ПАТ КБ «Приватбанк» повідомив, що відповідно до діючого законодавства клієнт банку при перерахуванні коштів в адресу підприємств нерезидентів має подати банку документи про наявність фінансово-господарських операцій з такими нерезидентами, в основному це міжнародний контракт або його копія. А також в залежності від умов контракту клієнт надає оригінали або копії додаткових угод до контракту (у разі їх наявності), інвойс у разі передоплати за контрактом, або ВМД у разі післяоплати, крім цього ПАТ КБ «Приватбанк» використовує електронні реєстри митниці щодо проведених експортно-імпортних операцій нашими клієнтами. Вказані документи скануються і зберігаються в єдиній електронній системі для моніторингу здійснених операцій та відповідності їх нормам діючого законодавства.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «ЗОТ» здійснював операції з підприємствами нерезидентами і для розрахунку з останніми використовував рахунки ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677). Крім того в ході досудового розслідування досліджується діяльність службових осіб ТОВ «ЗОТ» та ОСОБА_3 повязаної з реалізацією бувшого у використанні одягу та порядку проведення розрахунків як з постачальниками так і покупцями, у звязку з чим виникла необхідність у дослідженні документів які подавались службовими особами ТОВ «ЗОТ» для перерахунку коштів в адресу підприємств нерезидентів.

Оскільки іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо слідчий за погодженням із прокурором, з посиланням на норми ст.40,131,132,159-164 КПК України, клопоче про надання тимчасового доступу до всіх документів в тому числі міжнародних контрактів, додаткових угод до контрактів, інвойсів, ВМД та інших документів, які впродовж 2010-2013 років надавались службовими особами ТОВ «ЗОТ» для перерахунку коштів в адресу підприємств нерезидентів, що перебувають в володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 336677), за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22Б, В, з можливістю ознайомлення з ними та вилученням їх копій.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити .

Надати старшому слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в володінні Івано-Франківської філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 336677), що за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22 Б, В, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх копії, а саме: всіх документів в тому числі міжнародних контрактів, додаткових угод до контрактів, інвойсів, ВМД та інших документів які впродовж 2010-2013 років надавались службовими особами ТОВ «ЗОТ» (коди ЄДРПОУ 35021731) для перерахунку коштів в адресу підприємств нерезидентів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Шамотайло