Рішення № 35171196, 14.10.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.10.2013 Справа № 554/3078/13-ц

Справа 554/3078/13ц

Провадження 2о/554/101/2013

14.10.2013 року Октябрський районний суд м.Полтави в складі:

головуючого судді Бугрія В.М.,

при секретарі Гудзь Л.Г.

розглянувши цивільну справу за заявою Полтавської об»єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області до зацікавлених осіб: ПП «Калина», публічне акціонерне товариство «Фідобанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Сторони у судове засідання не з»явилися, представник заявника надав суду заяву про слухання справи у її відсутність, представник заявника заяву підтримав.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що 11.03.2006 року Полтавською районною державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи ПП «Калина», яке 01.10.1998 року взято на податковий облік у Полтавській міжрайонної державної податкової інспекції.

Відповідно до пп. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (далі - Податковий кодекс) державна податкова служба має право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом, здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Керуючись пп.78.1.2 п.78.2 ст.78 Податкового кодексу Полтавською МДПІ видано наказ №39 від 17.01.13 «Про проведення документальної позапланової перевірки ПП «Калина» (код ЄДРПОУ 13957099, Полтавська обл., Полтавський район, с. Терешки, вул. Шевченка, 3) з питань правомірності декларування податку на додану вартість за період з 01.07.11 по 31.12.12.

Відповідно до даного наказу та направлення на перевірку, перевіряючі особи призначену перевірку розпочати не мали змоги з підстав відсутності за місцезнаходженням Підприємства посадових осіб, бухгалтерських і податкових документів, повязаних з фінансово-господарською діяльністю, про що був складений відповідний акт № 10/22/13957099 від 18.01.13.

Податковою міліцією були проведені розшукові заходи по встановленню місцезнаходження платника податків. Провёденими заходами місцезнаходження платника податків ПП «Калина» не встановлено, про що свідчить Довідка від 19.02.13 №1295/7/0731-09.

У звязку з вищевикладеним, посадові особи Полтавської МДПІ не мали можливості здійснити позапланову документальну перевірку ПП «Калина» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при декларуванні податку на прибуток, податку на додану вартість.

Враховуючи вищевикладене, у Полтавської МДПІ виникла необхідність в отримані інформації, яка містить банківську таємницю, а саме, інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП «Калина» №26006060472859, 26056060440381 за період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року включно (період що підлягає перевірці достовірності декларування податку на прибуток та податку з на додану вартість), в розрізі контрагентів.

Згідно пп. 20.1.3 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу, органи ДПС мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності;

Статтею 1076 Цивільного кодексу України встановлено, що відомості про операції та рахунки можуть бути надані самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених Законом України "Про банки та банківську діяльність".

Згідно статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається за рішенням суду.

Відповідно до пункту 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України 14 липня 2006 року №267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України від 3 серпня 2006 року №935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або вимозі, рішення суду.

На підставі викладеного та керуючись ст. 67, п.2 ст. 124 Конституції України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", п. 20.1.3. ст. 20 Податкового кодексу України, ст. 1076 Цивільного кодексу України, ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд

В И Р І Ш И В:

Заяву Полтавської об»єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області до зацікавлених осіб: ПП «Калина», публічне акціонерне товариство «Фідобанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати публічне акціонерне товариство банк «Фідобанк», МФО 300175, в особі регіонального відділення ПУАТ «Фідобанк» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо розрахункових рахунків Приватного підприємства «Калина» ( код ЄДРПОУ 13957099). а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках №№ 26000000174214 за період з 01.07.11 по 31.12.12, із зазначенням контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до Апеляційного суду Полтавської області через районний суд шляхом подання протягом 10 днів з дня проголошення рішення апеляційної скарги.

Особи, які брали участь у справі, але не були присутні в судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СуддяОСОБА_1