Ухвала суду № 34852926, 13.08.2013, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2013 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді Коваль С.М.

суддів Приндюк М.В., Єфімової О.І.

секретаря судового засідання Вендоліній А.М.

з участю прокурора Бубенко І.П.

представника ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу представника Дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І. на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 серпня 2013 року,

В С Т А Н О В И Л А :

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ДПС України ЛещенкаС.В. та накладено арешт на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству.

В обґрунтування зазначеного рішення слідчий суддя вказав, що клопотання слідчого про арешт майна є обґрунтованим і відповідає вимогам ст. 171 КПК України, та у зв»язку з проведенням досудового розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «А.Е.Т. Джоін АП!», дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Не погодившись із ухвалою слідчого судді, представник Дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачов Д.І., подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді як незаконну та необґрунтовану скасувати. Посилається на те, що суд при розгляді клопотання про накладення арешту не встановив всіх обставин, які підлягають встановленню для прийняття законного і обґрунтованого рішення та не перевірив необхідності накладення арешту у даному кримінальному провадженні. Зокрема зазначає, що під час застосування заходу забезпечення кримінального провадження слідчим не було доведено, а слідчим суддею не перевірено та не встановлено, чи дійсно існує обґрунтована підозра щодо вчинення злочину посадовими особами дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!», не враховано ступінь втручання у права і свободи 18560 громадян України, які перебувають за кордоном та мають відправитись за кордон найближчим часом та не мають жодного відношення до даного кримінального провадження, а також не враховано наслідки арешту майна для інших осіб. Крім того, апелянт посилається на те, що клопотання слідчого про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на безготівкові кошти ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» не відповідає вимогам ст. 171 КПК України, оскільки у клопотанні не зазначено жодних підстав, у зв»язку з якими потрібно здійснити арешт майна, не визначено розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням та не надано доказу факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди будь-яким особам.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І., який підтримав доводи апеляційної скарги, просив скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого, думку прокурора про законність ухвали слідчого судді та необхідність залишення її без змін, вивчивши матеріали судового провадження за клопотанням слідчого та матеріали кримінального провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як убачається з матеріалів справи, 01 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС ГСУ ДПС України Лещенко С.В., за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Бубенко І.П., з метою забезпечення можливої конфіскації майна, відшкодування збитків, завданих інтересам держави та забезпечення пред»явлення цивільного позову у кримінальному провадженні, звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству. Клопотання мотивоване тим, що в провадженні ГСУ ДПС України перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000089 від 14.05.2013 року та 26.07.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) у значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами у особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Як зазначено у клопотанні, у ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «А.Е.Т. Джоін АП!», під час фінансово-господарської діяльності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток у період 4 квартал 2010-2012 роки у сумі 73238312 грн., податку на додану вартість за період грудень 2010 - грудень 2012 роки у сумі 67479325 грн. та не сплатили до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб у сумі 224746,99 грн., а всього податків на загальну суму 140942383,99 грн.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 серпня 2013 року, зазначене клопотання було задоволено та накладено арешт на безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31.

Проте таке рішення суду колегія суддів вважає передчасним та таким, що винесене з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону.

Встановлений нормами КПК України порядок накладення арешту передбачає, що клопотання слідчого за змістом повинно містити необхідні дані про підстави, у зв»язку з якими потрібно здійснити арешт майна, перелік і види майна, що належить арештувати та документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

При судовому розгляді клопотання слідчий суддя повинен перевірити відповідність змісту клопотання вимогам закону, з»ясувати питання наявності правових підстав для накладення арешту та доцільність його накладення в межах даного кримінального провадження (ст.ст. 171, 173 КПК України).

Під час апеляційного перегляду встановлено, що зазначені вимоги закону слідчим суддею не дотримані.

Як убачається із ухвали слідчого судді, при постановленні ухвали суд не зазначив правову підставу для арешту майна.

Суб»єктами ухилення від сплати податків, відповідно до ст. 212 КК України можуть бути фізичні особи, коло яких визначено законом.

Таким чином, суд не дотримався вимог п. 2 ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме, не зазначив особу, яка вчинила дане кримінальне правопорушення та не перелічив доказів, які б вказували на вчинення цією особою кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Крім того, суд, в порушення п. 3 ч. 2 ст. 173 КПК України, не зазначив розмір цивільного позову, який заявлений у кримінальному провадженні та можливість заявлення такого позову.

При задоволенні клопотання слідчим суддею також не було враховано наслідки арешту майна для інших осіб та не з»ясовано необхідність застосування такого способу арешту майна, та чи не призведе це до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Так, в апеляційній скарзі представник ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» посилається на те, що через відсутність можливості здійснення розрахунків з контрагентами 7060 громадян України не зможуть повернутись до України та 11 500 туристів з України не зможуть вирушити на відпочинок. Зазначене твердження підтверджується даними, які містяться у зверненні за № 189-13 від 08.08.13р. народного депутата України - заступника Голови комітету ВРУ з питань законодавчого забезпечення правоохоронної діяльності ОСОБА_4, відповідно до якого, накладення арешту на розрахункові рахунки підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» повністю унеможливлює будь-яку фінансову господарську діяльність підприємства та, як наслідок, спричинило порушення у наданні туристичних послуг, більш ніж 7060 громадян України, які не мають змоги повернутись на територію України та понад 11500 туристів не можуть вирушити на відпочинок, через те, що партнерам «А.Е.Т. Джоін ап!» не можливо перерахувати кошти за туристичні послуги, та зазначена ситуація неодмінно спричинить соціальну напругу як в Україні так і на міжнародному рівні.

З урахуванням зазначеного, доводи апеляційної скарги про те, що слідчим суддею при накладенні арешту на майно не були враховані наслідки арешту майна для інших осіб, колегія суддів вважає обґрунтованими.

Крім того, слідчим суддею при винесенні рішення не були враховані вимоги п. 5 ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Накладаючи арешт на три рахунки підприємства, суд в порушення вимог закону, не перевірив, яка ж сума перебуває на зазначених рахунках, тим самим не врахував і не взяв до уваги принцип розумності та співрозмірності завданої шкоди та сумам коштів на рахунках.

Також на час розгляду апеляційної скарги, у даному кримінальному провадженні будь-кому підозра у вчиненні кримінального провадження не оголошена, жодна особа не визнана відповідачем та цивільний позов по справі не заявлений. Разом з цим, накладена заборона у користуванні рахунками ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» суттєво обмежує підприємницьку діяльність, а також ускладнює виплату заробітної плати працюючим, що погіршило умови роботи підприємства. А тому обмеження прав юридичної особи на даний час не є виправданими.

Оскільки ухвала слідчого судді не містить визначених законом критеріїв, вона не може вважатися законною та обґрунтованою, а тому підлягає скасуванню.

Відповідно до ч. 3 ст. 407 КПК України, за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на ухвали слідчого судді суд апеляційної інстанції має право скасувати ухвалу і постановити нову ухвалу.

Як убачається із клопотання слідчого про арешт майна, то воно не відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Клопотання є процесуальним документом і перелік даних, які воно повинно містити, визначено ст. 171 КПК України. Зокрема, у клопотанні про арешт майна повинно бути зазначено: підстави, у зв»язку з якими необхідно здійснити арешт; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Оскільки, клопотання не містить всіх перелічених вимог, воно не може вважатися законним, а тому колегія суддів вважає за необхідне постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України Лещенка С.В. про накладення арешту на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 173, 309, 407, 422, 376 КПК України, колегія суддів,

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу представника Дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І. - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 серпня 2013 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ДПС України Лещенка С.В. та накладено арешт на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству - скасувати.

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України Лещенка С.В. про накладення арешту на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству - відмовити.

. Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді:

________ ____ ______

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2013 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді Коваль С.М.

суддів Приндюк М.В., Єфімової О.І.

секретаря судового засідання Вендоліній А.М.

з участю прокурора Бубенко І.П.

представника ДП «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу представника Дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І. на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 серпня 2013 року,

В С Т А Н О В И Л А :

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 173, 309, 407, 422, 376 КПК України, колегія суддів,

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу представника Дочірнього підприємства «А.Е.Т. Джоін ап!» Толкачова Д.І. - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 серпня 2013 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ДПС України Лещенка С.В. та накладено арешт на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству - скасувати.

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів та зборів України Лещенка С.В. про накладення арешту на майно - безготівкові грошові кошти, що знаходяться на рахунках ДП «А.Е.Т. Джоін АП!» (31408096) - № 26000016811701, № 26009016811702, № 26008016811703 в Філії ЦРУ АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937), м. Київ, вул. Щорса, 31, які належать підприємству - відмовити.

. Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде оголошений 14 серпня 2013 року о 15 год. 15 хв.

Судді:

________ ____ ______

Справа № 11-сс/796/1388/2013 Категорія ст. 173 КПК України.

Слідчий суддя суду 1-ї інстанції СіромашенкоН.В.

Доповідач у суді апеляційної інстанції Коваль С.М.

Справа № 11-сс/796/1388/2013 Категорія ст. 173 КПК України.

Слідчий суддя суду 1-ї інстанції СіромашенкоН.В.

Доповідач у суді апеляційної інстанції Коваль С.М.