Ухвала суду № 34692598, 07.11.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/24248/13-к

1-кс/760/4515/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110090000203 від 20.09.2013 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000203 від 20.09.2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Іммо» здійснювало експортні операції шляхом використання ДП «Мілкіленд-Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) та ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598), мінімізувало власні податкові зобов'язання, що виникли в зв'язку з реалізацією послуг доступу до контенту від наступних покупців: ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937, ДПІ У Печерському районі); ТОВ «Селтік Україна» (код ЄДРПОУ 38482705, ДПІ у Солом'янському районі); ТОВ «РА Максіма» (код ЄДРПОУ 33406834, ДПІ у Шевченківському районі) та ТОВ «Інформ мобайл» (код ЄДРПОУ 35829541, ДПІ у Солом'янському районі) та шляхом формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання сирів твердих у ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 32191954), ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» (код ЄДРПОУ 31575405) та ПП «Консалтингова фірма «Прометей» (код ЄДРПОУ 30668980) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р. на суму 4 375 900 грн., що підтверджується аналітичною довідкою № 840/м/26-58-07-03 від 06.09.2013 р, яка надійшла від ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Як зазначив слідчий у своєму клопотанні, для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598).

Вилучення в офісі ТОВ «ТД Мілкіленд» фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Іммо» є єдиною можливістю дослідити походження товару (робіт, послуг) та увесь ланцюг схеми від виконавця до замовника. Іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними підприємствами, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевському О.Ю. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598) за адресою: Київська обл., Сквирський р-н, м. Сквира, вул. Р.Люксембург, 14 та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р., а саме:

Договорів та додаткових до них угод; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків-фактур; актів прийому передачі виконаних робіт (накладних); банківських виписок щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р; книг реєстрації податкових накладних; реєстрів отриманих податкових накладних; оборотно-сальдових відомостей; книг реєстрації довіреностей; довіреності; даних аналітично-синтетичного обліку; книг обліку продажу товарів (робіт, послуг) та книг обліку придбання товарів (робіт, послуг); договорів на транспортування товару з додатками, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі документи, які було складено при подальшій реалізації товару придбаного (проданого) від ТОВ «Іммо» (ЄДРПОУ 35899980); оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), договорів зберігання товару, а також посадових інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р..

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська