Ухвала суду № 34671416, 07.11.2013, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/10537/13-к

1-кс/405/2805/13

УХВАЛА

07.11.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мартинов Є.О., за участю слідчого Рапопорта К.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури у Кіровоградській області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП «Кіровоградспецстандарт» (код 37918596, м.Кіровоград, вул. вул.Генерала Родімцева, 100-А.), а саме: первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій повязаних із придбанням ПП «Кіровоградспецстандарт» ТМЦ в період з лютого по травень 2013р. у наступних СГД: ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за лютий 2013 року на суму 86793 грн; ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за березень 2013 року на суму 3885 грн.; ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за квітень 2013 року на суму 2858 грн.; ПП «Сігма-К» за травень 2013 року на суму 637 403 грн., а саме : договірних документів договори, додаткові угоди, специфікації, додатками до них; первинних документів рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, фінансових документів видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, документів складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, документів бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації вїзду автотранспорту, книги вагаря, складських документів (копії відповідних фрагментів), що підтверджують відвантаження придбаного ТМЦ на склад з можливістю їх вилучення в оригіналах.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013120010000101 від 19.09.13 відносно службових осіб ПП «Кіровоградспецстандарт» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Кіровоградспецстандарт» (код 37918596) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з субєктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ПП «Сігма-К», ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент», ТОВ «Авантаж Оптимум» в період з лютого по травень 2013 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 730 939 грн., та податку на прибуток в сумі 694 390 грн. на загальну суму 1 425 329грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах.

Юридичною та фактичною адресою ПП «Кіровоградспецстандарт» є: м.Кіровоград, вул.Генерала Родімцева, 100-А.

04.10.13 за вих.№3718/10/11-28-09-03-04 на адресу ПП «Кіровоградспецстандарт» направлено запит в порядку ст.93 КПК України, щодо надання первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій з ПП «Сігма-К», ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент», ТОВ «Авантаж Оптимум» в період з лютого по травень 2013 року.

18.10.13 за вх. №2719/10 на вказаний запит отримано відповідь ПП «Кіровоградспецстандарт», відповідно до якого відмовлено в наданні документів, посилаючись на те що в змісті первинних документів господарської діяльності ПП «Кіровоградспецстандарт», які витребовуються, відображена інформація, що містить комерційну та банківську таємницю. В звязку з чим, порядок надання такої інформації потребує дотримання положень ст.ст.160, 162 КПК України.

Первинні фінансово-господарські документи ПП «Сігма-К», ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент», ТОВ «Авантаж Оптимум» виписані в адресу ПП «Кіровоградспецстандарт», щодо реалізації товарів в адресу останнього та які зберігаються (перебувають у володінні) у ПП «Кіровоградспецстандарт», містять відомості, щодо обсягів фактично реалізованої продукції ПП «Сігма-К», ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент», ТОВ «Авантаж Оптимум» її вартості, обставин її транспортування, осіб, які здійснювали транспортування, місць завантаження, інші відомості, що мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність тимчасового доступу до речей і документів з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Дійсно, як встановлено в судовому засіданні, документи, доступ до яких бажає отримати слідство мають значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні та беззаперечно підлягають дослідженню.

Проте, слідчий в клопотанні просить надати розпорядження про вилучення документів фінансово господарської діяльності ПП «Кіровоградспецстандарт» саме в оригіналах, обґрунтовуючи необхідністю проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи.

Однак ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено наявність існування реальної загрози зміни або знищення оригіналів документів та не було надано постанови про призначення зазначеної експертизи, з метою недопущення блокування подальшої діяльності підприємства, вважаю за можливе у даному випадку надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, мова про які йдеться у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, до речей та документів, які перебувають у володінні ПП «Кіровоградспецстандарт» (код 37918596, м.Кіровоград, вул. вул.Генерала Родімцева, 100-А.), а саме: первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій повязаних із придбанням ПП «Кіровоградспецстандарт» ТМЦ в період з лютого по травень 2013р. у наступних СГД: ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за лютий 2013 року на суму 86793 грн; ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за березень 2013 року на суму 3885 грн.; ТОВ «Адвансед девелопмент і проджект менеджмент» за квітень 2013 року на суму 2858 грн.; ПП «Сігма-К» за травень 2013 року на суму 637 403 грн., а саме : договірних документів договори, додаткові угоди, специфікації, додатками до них; первинних документів рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, фінансових документів видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, документів складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, документів бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації вїзду автотранспорту, книги вагаря, складських документів (копії відповідних фрагментів), що підтверджують відвантаження придбаного ТМЦ на склад.

Надати дозвіл на отримання завірених копій вищезазначених документів

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Є. О. Мартинов

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Є.О. Мартинов