Ухвала суду № 34671190, 07.11.2013, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

копія

Справа № 405/10538/13-к

1-кс/405/2806/13

УХВАЛА

07.11.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мартинов Є.О., за участю слідчого Рапопорта К.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу прокуратури у Кіровоградській області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Титан-Кіровоград» (код 37168071, м. Кіровоград, вул. Бєляєва, 25 корп.1), а саме: первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій повязаних із придбанням ТОВ «Титан-Кіровоград» ТМЦ у наступних СГД: ТОВ «Браво СРЛ» за період з 01.08.12 по 30.09.12; ТОВ «ОСОБА_3 Груп» за період з 01.11.12 по 31.11.12; ТОВ «Приємна пропозиція» за період з 01.08.12 по 31.08.12; ТОВ «Компанія Тегра» за період з 01.05.11 по 31.05.11; ТОВ « Атонс» за період з 01.10.11 по 30.11.11; ТОВ «Алікон» за період з 01.12.11 по 30.04.12; ТОВ «Базисстандарт» за період з 01.04.12 по 30.06.12; ТОВ «Аквалон М» за період з 01.10.12 по 30.10.12., а саме : договірних документів договори, додаткові угоди, специфікації, додатками до них; первинних документів рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, фінансових документів видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, документів складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, документів бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації вїзду автотранспорту, книги вагаря, складських документів (копії відповідних фрагментів), що підтверджують відвантаження придбаного ТМЦ на склад з можливістю їх вилучення в оригіналах.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013120010000098 від 18.09.13 відносно службових осіб ТОВ «Титан-Кіровоград» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Титан-Кіровоград» (код 37168071) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з субєктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності в період з червня 2011 року по листопад 2012 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4550752 грн. та податку на прибуток за період з 2 кварталу 2011 року по 4 квартал 2012 року в сумі 4861730 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 9412482 грн.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Титан-Кіровоград» встановлено, що в період з червня 2011 року по листопад 2012 року податковий кредит зазначеному підприємству сформований від ТОВ «Браво СРЛ», ТОВ «ОСОБА_3 Груп», ТОВ «Приємна пропозиція», ТОВ «Компанія Тегра», ТОВ «Атонс», ТОВ «Алікон», ТОВ «Базисстандарт», ТОВ «Аквалон М».

23.09.13 за вих. №3252/10/09-019 на адресу ТОВ «Титан-Кіровоград» направлено запит в порядку ст.93 КПК України, щодо надання первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «Браво СРЛ», ТОВ «ОСОБА_3 Груп», ТОВ «Приємна пропозиція», ТОВ «Компанія Тегра», ТОВ «Атонс», ТОВ «Алікон», ТОВ «Базисстандарт», ТОВ «Аквалон М» за період з червня 2011 року по листопад 2012 року.

25.10.13 за вх. №2795/10 на вказаний запит отримано відповідь ТОВ «Титан-Кіровоград», відповідно до якого відмовлено в наданні документів, посилаючись на п.9 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 року та ст. 160, 162 КПК України.

Також встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Титан-Кіровоград» розташоване за адресою: м. Кіровоград, вул. Бєляєва, 25 корп.1 (договір оренди нежилого приміщення від 01.04.11 № 000005).

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Браво СРЛ», ТОВ «ОСОБА_3 Груп», ТОВ «Приємна пропозиція», ТОВ «Компанія Тегра», ТОВ «Атонс», ТОВ «Алікон», ТОВ «Базисстандарт», ТОВ «Аквалон М» виписані в адресу ТОВ «Титан-Кіровоград», щодо реалізації товарів в адресу останнього та які зберігаються (перебувають у володінні) у ТОВ «Титан-Кіровоград», містять відомості, щодо обсягів фактично реалізованої продукції ТОВ «Браво СРЛ», ТОВ «ОСОБА_3 Груп», ТОВ «Приємна пропозиція», ТОВ «Компанія Тегра», ТОВ «Атонс», ТОВ «Алікон», ТОВ «Базисстандарт», ТОВ «Аквалон М» її вартості, обставин її транспортування, осіб, які здійснювали транспортування, місць завантаження, інші відомості, що мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність тимчасового доступу до речей і документів з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Дійсно, як встановлено в судовому засіданні, документи, доступ до яких бажає отримати слідство мають значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні та беззаперечно підлягають дослідженню.

Проте, слідчий в клопотанні просить надати розпорядження про вилучення документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Титан-Кіровоград» саме в оригіналах, обґрунтовуючи необхідністю проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Однак ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено наявність існування реальної загрози зміни або знищення оригіналів документів та не було надано постанов про призначення зазначених експертиз, з метою недопущення блокування подальшої діяльності підприємства, вважаю за можливе у даному випадку надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, мова про які йдеться у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Титан-Кіровоград» (код 37168071, м. Кіровоград, вул. Бєляєва, 25 корп.1), а саме: первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій повязаних із придбанням ТОВ «Титан-Кіровоград» ТМЦ у наступних СГД: ТОВ «Браво СРЛ» за період з 01.08.12 по 30.09.12; ТОВ «ОСОБА_3 Груп» за період з 01.11.12 по 31.11.12; ТОВ «Приємна пропозиція» за період з 01.08.12 по 31.08.12; ТОВ «Компанія Тегра» за період з 01.05.11 по 31.05.11; ТОВ « Атонс» за період з 01.10.11 по 30.11.11; ТОВ «Алікон» за період з 01.12.11 по 30.04.12; ТОВ «Базисстандарт» за період з 01.04.12 по 30.06.12; ТОВ «Аквалон М» за період з 01.10.12 по 30.10.12., а саме : договірних документів договори, додаткові угоди, специфікації, додатками до них; первинних документів рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, фінансових документів видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, документів складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, документів бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації вїзду автотранспорту, книги вагаря, складських документів (копії відповідних фрагментів), що підтверджують відвантаження придбаного ТМЦ на склад

Надати дозвіл на отримання завірених копій вищезазначених документів

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Є. О. Мартинов

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Є.О. Мартинов