Ухвала суду № 34667700, 08.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/17626/13-к

Провадження № 1-кс/344/3372/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що вказане кримінальне провадження зареєстроване за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Кіоск-Сервіс», а також приватними підприємцями ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Кіоск-Сервіс» є власником 106 програмно-технічних комплексів (терміналів) самообслуговування, які розміщені на території Івано-Франківської області.

Відповідно до установчих документів основним видом діяльності ТОВ «Кіоск-Сервіс» є «надання інших допоміжних комерційних послуг».

Однак, упродовж 2011-2013 років вказане товариство проводить діяльність у сфері фінансового посередництва, тобто здійснює діяльність, повязану з отриманням та перерозподілом фінансових коштів, а саме операції з електронними грошима (поповнення, розповсюдження, обмінні операції).

Разом із цим, у ТОВ «Кіоск-Сервіс» відсутня ліцензія на проведення операцій з приймання платежів для подальшого переказу із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування, а також вказане товариство не виступає агентом будь-якого комерційного банку, що суперечить положенням Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг».

Здійснюючи вищевказану діяльність, товариство «Кіоск-сервіс» перебуває на спрощеній системі оподаткування, тобто є платником єдиного податку, що суперечить п.п. 291.5.1 п. 291.5 ст. 291 Податкового кодексу України.

З метою приховування наведених порушень та ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «Кіоск-Сервіс» уклали сумнівні договори про передачу власних програмно-технічних комплексів самообслуговування у користування приватним підприємцям ОСОБА_3 (ід.н. НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_2), які в свою чергу передали вказані термінали по типовому договору в суборенду ТОВ «Фінансова компанія «ОСОБА_1 Ті Фінанс».

У той же час, реальне використання терміналів в господарській діяльності здійснюється виключно ТОВ «Кіоск-Сервіс», що свідчить про заниження службовими особами останнього обсягу виручки при її декларуванні у податковій звітності.

За наслідком таких дій службових осіб ТОВ «Кіоск-Сервіс», а також приватних підприємців ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у період 2011-2013 років до бюджету фактично не надійшло податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 3013000грн.

Досудовим розслідуванням проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено фінансово-господарську та бухгалтерську документацію ТОВ «Кіоск-Сервіс» та приватного підприємця ОСОБА_3 Оглядом вказаних документів встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_5 (ід. н. НОМЕР_3) видав громадянину ОСОБА_3 довідку №1 про середню заробітну плату (дохід) від 26.07.2010р. Проте, досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3 не працював у приватного підприємця ОСОБА_5

В таких діях приватного підприємця ОСОБА_5 та ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України.

З метою перевірки даного факту, виникла необхідність в отриманні інформації у ПАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій» про кредити, які отримані громадянином ОСОБА_5, а іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини. Просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає наступне.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до положення ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення копій таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи, що в інший спосіб в даний час неможливо отримати відомості про вчинення злочину, без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення кримінального провадження доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій» (код ЄДРПОУ 33691415), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Марини Раскової, 11, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: документів (витягів, довідок, виписок, тощо) про наявність кредитів (відкритих/закритих) в банківських (фінансових) установах на території України у ОСОБА_5 (ід.н. НОМЕР_3) із зазначенням реквізитів банку (фінансової установи) за період з 01.01.2010р. по 06.11.2013р.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддяХоростіль Р.В.