Ухвала суду № 34658439, 23.10.2013, Сокальський районний суд Львівської області

Справа № 454/2638/13-к

У Х В А Л А

про закриття кримінального провадження

23.10.2013 року Сокальський районний суд Львівської області у складі:

головуючого - судді Адамович М.Я. ,

при секретарі Калиш В.О.,

з участю прокурора Гринів В.М.

та захисника ОСОБА_1,

розглянувши у у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Сокалі кримінальне провадження за №32013150000000275 про звільнення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованої в ІНФОРМАЦІЯ_3, жительки м.Червоноград, вул.Клюсівська, 14/1, Львівської області, раніше не судимої від кримінальної відповідальності за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

17 вересня 2013р. з прокуратури Львівської області надійшоло клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 32013150000000275 за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах.

В клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, працюючи на посаді голови правління генерального директора ПАТ «Львівська вугільна компанія» (ЄДРПОУ-32435513), розташованої за адресою: Львівська область, Сокальський район, с.Сілець, взятого на податковий облік 08.05.2008р. в Управління Пенсійного фонду України у Сокальському районі Львівської області, як платника єдиних внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування за №25.01.05583, будучи відповідальною службовою особою підприємства, відповідно до ст. 67 Конституції України, розділу ІІІ ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 р., ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. (зі змінами та доповненнями) за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту та своєчасність сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.08.2012 р. по 22.07.2013 р., умисно не сплатила до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 969 461,52 грн., що призвело до ненадходження до Пенсійного фонду України коштів в значних розмірах.

Відповідно до ст.9 Закону України«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. (зі змінами та доповненнями) платник зобовязаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним періодом. Базовим звітним періодом є календарний місяць. Гірничі підприємства зобовязані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий період не пізніше 28 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом.

Однак, голова правління генеральний директор ПАТ «Львівська вугільна компанія» ОСОБА_2 всупереч вимог ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. (зі змінами та доповненнями), будучи службовою особою, за період з 01.08.2012р. по 22.07.2013р. не сплатила до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області нарахований розмір єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в загальній сумі 969 461,52 грн., достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, маючи при цьому фінансову можливість виконати таку сплату не вжила заходів та не розподілила належним чином кошти підрозділу.

Тобто ОСОБА_2, працюючи на посаді голови правління генерального директора ПАТ «Львівська вугільна компанія», маючи право першого банківського підпису фінансових документів, будучи розпорядником коштів, що поступили на рахунки підприємства від фінансово-господарської діяльності за період з 01.08.2012р. по 22.07.2013р. не у повному обсязі сплачувала єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області, а перераховувала кошти на потреби підприємства відмінні від виплати заробітної плати, страхових внесків, в тому числі єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, в результаті чого умисно не сплатила до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах на загальну суму 969 461,52 грн.

Згідно картки особового рахунку платника єдиного внеску ПАТ «Львівська вугільна компанія», станом на 22.07.2013р., Товариством не сплачено єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області за період з 01.08.2012р. по 22.07.2013р. в загальній сумі 969 461,52 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, будучи службовою особою підприємства, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України.

Проте, в період з 24.07.2013р. по 21.08.2013р. ПАТ «Львівська вугільна компанія» сплачено в повному обсязі єдині внески на загальнообовязкове державне соціальне страхування до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області в загальній сумі 969 461,52 грн.

Відповідно до ч.4 ст.212-1 КК України особа, яка вчинила діяння передбачене ч.1 ст.212-1 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, заподіяну управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі Львівської області їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Просить суд звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, у звязку з добровільною сплатою єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та її захисник ОСОБА_1 клопотання підтримали, просили звільнити її від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212-1 КК України у звязку із добровільною сплатою нею єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до притягнення її до кримінальної відповідальності, просять провадження по справі закрити.

Прокурор у виступі вважає за доцільне закрити кримінальну справу відносно ОСОБА_2 та звільнити її від кримінальної відповідальності, оскільки вона добровільно сплатила єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до предявлення їй обвинувачення.

Оцінивши докази в їх сукупності, суд прийшов до висновку, що ОСОБА_2 слід звільнити від кримінальної відповідальності з наступних підстав.

Згідно із ч.4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами, першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обовязкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_2 працюючи на посаді голови правління - генерального директора ПАТ «Львівська вугільна компанія» в період з 01.08.2012р. по 22.07.2013 р., при нарахуванні та виплаті заробітної плати, умисно не сплатила до управління Пенсійного фонду України в Сокальському районі єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 969 461,52 грн., що становить значний розмір.

Однак, в ході досудового розслідування, до повідомлення особі про підозру, добровільно сплатила єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування, що стверджується дослідженими платіжними дорученнями №108 від 24.07.2013р., №114 від 24.07.2013р., №163 від 31.07.2013р., №183 від 01.08.2013р., №218 від 21.08.2013р.

Таким чином, ОСОБА_2 добровільно сплатила єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до притягнення її до кримінальної відповідальності, тому, кримінальне провадження щодо неї слід закрити, а її звільнити від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст.285-288 КПК України,суд, -

у х в а л и в:

Кримінальне провадження №32013150000000275 за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах відносно ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України закрити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у звязку із добровільною сплатою внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах.

Ухвала може бути оскаржена протягом семи днів з дня її проголошення до апеляційного суду Львівської області через Сокальський районний суд.

Головуючий:М. Я. Адамович