Ухвала суду № 34645292, 06.11.2013, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/10397/13-к

№ провадження 1-кс/646/2204/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2013 року слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Чудовський Д.О., при секретарі: Козар К.О., за участю: старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів у сфері протидії корупції та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні правопорушення ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220000000245 від 27.08.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

06.11.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів у сфері протидії корупції та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні правопорушення ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220000000245 від 27.08.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

З наданих матеріалів встановлено, що прокуратурою Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42013220000000245 від 27.08.13. за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Ізюмської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області під час проведення позапланової перевірки діяльності АТЗТ «Борівський молокозавод» та не прийняття рішення про внесення податкового повідомлення рішення за наслідками зазначеної перевірки, що призвело до ненадходження до бюджету податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що 20.10.10. до Ізюмської ОДПІ надійшла постанова № 5540 від 20.10.10. слідчого СВ Борівського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 «Про проведення позапланової документальної перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» у звязку з розслідуванням кримінальної справи № 72100158, порушеної за фактом шахрайських дій посадових осіб зазначеного підприємства з вимогою провести перевірку АТЗТ «Борівський молокозавод» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів (обовязкових платежів).

На виконання вказаної постанови, у відповідності до п. 1ст. 11 та ч. 15 ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу України» від 04.12.1990 року № 509-ХІІ, на підставі наказу Ізюмської ОДПІ № 543 від 05.11.10. проведена позапланова невиїзна документальна перевірка АТЗТ «Борівський молокозавод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.09. по 30.09.10.

За результатами перевірки складено акт № 8/2320/23007186 від 05.01.11. у висновку якого відображене наступне:

Заниження податків та зборів на суму 4172330,34 грн.;

Встановлено порушення валютного та іншого законодавства, що передбачає донарахування штрафних санкцій.

Станом на 01.08.13. Ізюмською ОДПІ податкові повідомлення-рішення по акту перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» № 8/2320/23007186 не винесені.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналу акту перевірки № 8/2320/2320/23007186 від 05.01.11. з додатками, протоколів засідань комісії Ізюмської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області по оперативному вирішенню спірних питань по оподаткуванню зокрема щодо прийняття податкових повідомлень рішень за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» (акт від 05.01.11. № 8/2320/2320/23007186), журналу реєстрації засідань комісії Ізюмської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області по оперативному вирішенню спірних питань по оподаткуванню за 2012 рік, листування з підприємствами, установами та організаціями під час проведення перевірки документальної позапланової невиїзної перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» (акт від 05.01.11. № 8/2320/2320/23007186) та подальшої реалізації матеріалів перевірки, які знаходяться в Ізюмській ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області за адресою: Харківська обл., м. Ізюм, вул. Фрунзе, б. 32.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчим до клопотання доданий висновок УВБГУ Міндоходів у Харківській області, відповідно до якого службову перевірку, щодо неналежного виконання службових обовязків посадовими особами Ізюмської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Харківській області під час реалізації акту перевірки підприємства АТЗТ «Борівський молокозавод» припинено та у звязку з тим, що в діях вказаних посадових осіб вбачаються ознаки складу злочину, матеріали службової перевірки направлені до прокуратури Харківської області для прийняття рішення.

На підставі вказаного висновку 27.08.2013 року були внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220000000245 про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, а також те, що матеріали, до яких слідчий просить надати тимчасовий можуть містити інформацію, яка має суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів у сфері протидії корупції та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні правопорушення ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналу акту перевірки № 8/2320/2320/23007186 від 05.01.11. з додатками, протоколів засідань комісії Ізюмської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області по оперативному вирішенню спірних питань по оподаткуванню зокрема щодо прийняття податкових повідомлень рішень за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» (акт від 05.01.11. № 8/2320/2320/23007186), журналу реєстрації засідань комісії Ізюмської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області по оперативному вирішенню спірних питань по оподаткуванню за 2012 рік, листування з підприємствами, установами та організаціями під час проведення перевірки документальної позапланової невиїзної перевірки АТЗТ «Борівський молокозавод» (акт від 05.01.11. № 8/2320/2320/23007186) та подальшої реалізації матеріалів перевірки, які знаходяться в Ізюмській ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області за адресою: Харківська обл., м. Ізюм, вул. Фрунзе, б. 32.

Строк дії ухвали до 05 грудня 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.О. Чудовський