Ухвала суду № 34560800, 01.11.2013, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

01.11.2013.

Справа №642/8065/13к

Провадження № 1кс/642/2631/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 листопада 2013 року місто Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Харкова Проценко Л.Г., при секретарі Зінченко А.Ю., за участю старшого слідчого СВ ЛВ на станції Харків - пасажирський Марченко О.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42013220460000081 старшим слідчим слідчого відділу ЛВ на станції Харків - пасажирський УМВС України на Південній залізниці капітаном міліції Марченко О.М., і погоджене з виконуючим обов'язків Харківського міжрайонного прокурора з нагляду за додержанням законів в транспортній сфері радником юстиції Муратовим С.С., клопотання щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області фінансового господарської діяльності ВАТ «Валківське АТП № 16341»: 63000, Харківська область, Валківський район, м. Валки, вул. Колгоспна, 2 (ЄДРПОУ 03115135), суд, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ЛВ на станції Харків-Пасажирський Управління МВС України на Південній залізниці Марченко О.М., звернулася до суду з клопотанням щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області фінансово господарської діяльності ВАТ «Валківське АТП № 16341»: 63000, Харківська область, Валківський район, м. Валки, вул. Колгоспна, 2 (ЄДРПОУ 03115135).

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що в провадженні СВ ЛВ на станції Харків-Пасажирський Управління МВС України на Південній залізниці знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного 14.08.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013220460000081, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що Харківською міжрайонною прокуратурою з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері проведено перевірку у порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів додержання вимог законів щодо відшкодування витрат підприємствам автомобільного транспорту на перевезення пільгових категорій громадян в діяльності ВАТ «Валківське АТП-16341».

Встановлено, що ВАТ «Валківське АТП-16341» на підставі договорів, укладених з управлінням праці та соціального захисту населення Валківської районної державної адміністрації № 06-26/11 від 01.01.2012 та №14 від 01.01.2013 «Про відшкодування перевізнику втрати його доходів від перевезень окремих категорій громадян, що мають відповідні пільги, за рахунок субвенції з державного бюджету» отримали за рахунок субвенції з державного бюджету на відшкодування витрат перевізнику у зв'язку з перевезенням пільгових категорій громадян у 2012 році в сумі 213577,00 грн. та станом на 01.08.2013 в сумі 143801,00 грн., усього на загальну суму 357378,00 тис. грн.

Згідно з висновком акту спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_3 від 12.08.2013 проведеною документальною бухгалтерською перевіркою фінансово-господарської діяльності ВАТ «Валківське АТП-16341» за період з 01.01.2012 по 01.08.2013 встановлено, що данні, надані ВАТ «Валківське АТП - 16341» в розрахунках, для отримання відшкодування витрат з державного бюджету про фактично перевезених пасажирів пільгового контингенту підтверджується первинними документами частково. За перевірочний період ВАТ «Валківське АТП-16341» заявлено у розрахунках до відшкодування з державного бюджету 987389,00 грн., при цьому фактично підтверджується первинними документами 330396,00 грн. За вказаний період ВАТ «Валківське АТП-16341» отримано відшкодування витрат з державного бюджету за перевезених пасажирів пільгового контингенту у сумі 357378,00 грн.

Слідство вважає, що службові особи ВАТ «Валківське АТП-16341» шляхом зловживання своїм службовим становищем, протягом 2012 року та 7 місяців 2013 року, заволоділи бюджетними коштами та внесли до офіційних документів, а саме до актів звіряння розрахунків за надані населенню послуги, на які надаються пільги, між ВАТ «Валківське АТП - 16341» та управлінням праці та соціального захисту населення Валківської райдержадміністрації, форми №3-пільга, затвердженої наказом Мінпраці України № 83 від 28.03.2003 та розрахунки до них, завідомо неправдиві відомості, на підставі яких отримали незаконне відшкодування з державного бюджету.

Юридична адреса ВАТ «Валківське АТП № 16341»: Харківська область, Валківський район, м. Валки, вул. Колгоспна, 2 (ЄДРПОУ 03115135).

Суд, вислухавши слідчого Марченко О.М., яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ.)

Згідно ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 110, 309, 369, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ЛВ на станції Харків-Пасажирський Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції Марченко О.М., по кримінальному провадженню № 42013220460000081 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2013 року щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області - задовольнити.

Дозволити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківської області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Валківське АТП № 16341» (ЄДРПОУ 03115135), юридична адреса: Харківська область, Валківський район, м. Валки, вул. Колгоспна, 2, з можливістю проведення зустрічних звірок, за період з 01.01.2012 по теперішній час за наступними питаннями:

1. Правильність обліку ВАТ «Валківське АТП № 16341» кількості пільгового контингенту перевезеного з 01.01.2012 по теперішній час?

2. Дотримання правил розрахунку кількості перевезених пасажирів ВАТ «Валківське АТП № 16341» згідно діючого законодавства України за період з 01.01.2012 по теперішній час?

3. Чи підтверджується первинними документами кількість перевезених пасажирів пільгового контингенту, вказаних у розрахунках компенсації за перевезення пільгового контингенту по Валківському району на маршрутах, які виконуються ВАТ «Валківське АТП № 16341», наданих для компенсації витрат з державного бюджету за період з 01.01.2012 по теперішній час?

4. Встановити в ході перевірки усі платежі здійснені ВАТ «Валківське АТП № 16341», за період з 01.01.2012 по теперішній час з вказівкою сум, дат, призначення платежів та контрагентів?

5. Повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів та витрат ВАТ «Валківське АТП № 16341»?

6. Правильність та своєчасність списання товарно-матеріальних цінностей, у тому числі матеріальних затрат, палива, запасних части на автомобілі (автобуси) ВАТ «Валківське АТП № 16341» за період з 01.01.2012 по теперішній час?

7. Законність здійснення та достовірність відображення витрат на оплату праці, утримання понадштатних посад працівників, нарахування посадових окладів, тарифних ставок, премій, матеріальної допомоги, інших заохочувальних та компенсаційних виплат співробітникам ВАТ «Валківське АТП № 16341», у тому числі працівників за сумісництвом, у період з 01.01.2012 по теперішній час?

8. Чи дотримані строки та періодичність виплати заробітної плати працівникам ВАТ «Валківське АТП № 16341» згідно діючого законодавства України за ревізуємий період?

9. Обґрунтованість придбання, руху, списання та реалізації, повноти відображення, основних засобів ВАТ «Валківське АТП № 16341» за період з 01.01.2012 по теперішній час?

10. Правильність відрахування коштів до бюджету та інших обов'язкових платежів ВАТ «Валківське АТП № 16341 за період з 01.01.2012 по теперішній час?

11. Хто є відповідальною особою ВАТ «Валківське АТП № 16341» за порядок розрахунку про кількість перевезеного пільгового контингенту, надання даних про компенсацію витрат підприємству, а також за використання грошових коштів у період з 01.01.2012 по теперішній час?

Позапланову виїзну ревізію провести з 11.11.2013 впродовж 15 робочих днів

Зобов'язати службових осіб ВАТ «Валківське АТП № 16341», забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Харківській області та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко