Ухвала суду № 34488117, 28.05.2013, Святошинський районний суд міста Києва

Справа № 759/7939/13-к

У Х В А Л А

іменем України

"28" травня 2013 р.слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі Копчук Р.М., за участю слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М. про проведення обшуку в ТОВ "Телерадіокомпанія "Берег", -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М. щодо проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які використовуються як офісне приміщення ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) з 01.07.2011 по 31.10.2011 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податків на суму 989243 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 529 130 грн. та податку на додану вартість на суму 460 113 грн.

Відповідно до висновків Акту № 63/22.2.09/30329087 від 05.02.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) з питань взаємовідносин з ТОВ Адва Естейт (код ЄДРПОУ 37703130) за період з 01.08.2011 року по 31.01.2012 року, встановлено порушення п.44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 529 130 грн.; п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 460 113 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ Адва Естейт (код ЄДРПОУ 37703130).

Від імені директора ТОВ Адва Естейт ОСОБА_5 підписувались первинні документи невстановленими особами, які в свою чергу підробляли їх та надавали в подальшому службовим особам ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087).

В подальшому службовими особами ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) відображались неправдиві відомості в бухгалтерському та податковому обліку, що і призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Дане приміщення службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) орендують у фізичної особи ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_1), що підтверджується договором № 01/02/11оренди квартири від 01.02.2011 року.

В офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, компютерна техніка, магнітні носії, засоби звязку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий в судове засідання не зявилась, про час та місце розгляду клопотання повідомлялась належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ТОВ "Телерадіокомпанія" Берег".

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000044 від 25.02.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст 223 КПК України Слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети..

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що прокуратурою Святошинського району м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000044 від 25.02.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) з 01.07.2011 по 31.10.2011 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податків на суму 989243 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 529 130 грн. та податку на додану вартість на суму 460 113 грн.

Відповідно до висновків Акту № 63/22.2.09/30329087 від 05.02.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) з питань взаємовідносин з ТОВ Адва Естейт (код ЄДРПОУ 37703130) за період з 01.08.2011 року по 31.01.2012 року, встановлено порушення п.44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 529 130 грн.; п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 460 113 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ Адва Естейт (код ЄДРПОУ 37703130).

Від імені директора ТОВ Адва Естейт ОСОБА_5 підписувались первинні документи невстановленими особами, які в свою чергу підробляли їх та надавали в подальшому службовим особам ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087).

В подальшому службовими особами ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) відображались неправдиві відомості в бухгалтерському та податковому обліку, що і призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Дане приміщення службові особи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087) орендують у фізичної особи ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_1), що підтверджується договором № 01/02/11оренди квартири від 01.02.2011 року.

В офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, компютерна техніка, магнітні носії, засоби звязку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Враховуючи, що виялвення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, можуть бути доказами, зокрема грошові кошти, документи що стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ "Телерадіокомпанія "Берег", суд вважає за необхідне задовольнити клопотання щодо проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які використовуються як офісне приміщення ТОВ Телерадіокомпанія Берег.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 223, 234, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції Домбай Марини Миколаївни про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції Домбай Марині Миколаївні на проведння обшуку: в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які використовуються як офісне приміщення ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ Телерадіокомпанія Берег (код ЄРДПОУ 30329087), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, компютерна техніка, магнітні носії, засоби звязку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя