Ухвала суду № 34488068, 06.02.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/119/13

ун. № 759/1912/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі Копчук Р.М., за участю слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ БТА Банк (МФО 321767) - ТОВ Криптон-М, -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ БТА Банк (МФО 321767)документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Криптон-М під час фінансово-господарської діяльності занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету по взаємовідносинам з ТОВ ОптімумТрейд за липень 2012 року у сумі 3721601 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №365/22-50/30785395 від 22.11.2012 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ ОптімумТрейд (код за ЄДРПОУ 34574907) за липень 2012 року, встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.201.1, 201.6 та 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, тобто заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинам з ТОВ ОптімумТрейд за липень 2012 року на суму 3721601 грн.

Згідно висновку спеціаліста №539 від 10.10.2012 року, проведеного НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_3 в копіях первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ОптімумТрейд виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Як встановлено під час досудового слідства, що ТОВ Криптон-М має відкриті р/р №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273 в ПАТ БТА Банк (МФО 321723).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ПАТ "БТА Банк та ТОВ Криптон-М.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №32013110080000003 від 05.01.2013 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Криптон-М під час фінансово-господарської діяльності занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету по взаємовідносинам з ТОВ ОптімумТрейд за липень 2012 року у сумі 3721601 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №365/22-50/30785395 від 22.11.2012 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ ОптімумТрейд (код за ЄДРПОУ 34574907) за липень 2012 року, встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.201.1, 201.6 та 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, тобто заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинам з ТОВ ОптімумТрейд за липень 2012 року на суму 3721601 грн.

Згідно висновку спеціаліста №539 від 10.10.2012 року, проведеного НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_3 в копіях первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ОптімумТрейд виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Як встановлено під час досудового слідства, що ТОВ Криптон-М має відкриті р/р №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273 в ПАТ БТА Банк (МФО 321723).

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110080000003 від 05.01.2013 року вбачається, що відомості до Реєстру внесено 05.01.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ БТА Банк( МФО 321767) - ТОВ Криптон-М, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказівта керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка Олександра Олександровича про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та вилучення документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенку Олександру Олександровичу дозвіл на розкриття банківської таємниці, вилучення та виїмкув ПАТ БТА Банк (МФО 321723), за адресоюм. Київ, вул. Жилянська, 75 наступних документів:

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273;

-платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273, які належить ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) з 01.01.2009 року по 05.02.2013 року;

-документів, на підставі яких службовими особами ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) відкрито рахунки №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273;

-договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) працівниками ПАТ БТА Банк (МФО 321723);

-документів, які засвідчують факт купівлі службовими особами ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395) бланків векселів та інших цінних паперів з 01.01.2009 року по 05.02.2013 року;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ КБ Євробанк (МФО 380355) банківських операцій по розрахунках ТОВ Криптон-М (код за ЄДРПОУ 30785395);

-заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273, з 01.01.2009 року по 05.02.2013 року;

-банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №26004011001273, №26101011001273, №26102021001273, №26103031001273, №26104041001273, №26105051001273, №26106061001273, №26150051001273, №26151061001273, №26156011001273, №26157021001273, №261158031001273, №26159041001273 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2009 року по 05.02.2013 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: