Рішення № 34348065, 08.10.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19065/13-ц

Провадження №2-о/761/378/2013

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

08 жовтня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді: Голік Н.О.

при секретарі: Ксендзюк О.І.,

розглянувши у судовому засіданні у м. Києві цивільну справу окремого провадження за заявою Державної податкової інспекції у Солом’янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, заінтересована особа –– ПАТ «ВТБ» Банк, про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, ––

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислова група «Союз» (код ЄДРПОУ 32784718) шляхом надання ПАТ «ВТБ» Банк (МФО 321767) банківської виписки про рух грошових коштів на рахунку №260029301362586 валюта рахунку ГРН, відкритого на ім’я Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислова група «Союз», із зазначенням назви контрагентів, їх номерів рахунків, коду ЄДРПОУ, призначення платежів, за період з 16.02.2010 р. по теперішній час.

В обґрунтування своїх вимог зазначив, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Промислова група «Союз», зареєстроване Нахімовською районною державною адміністрацією у м. Севастополі, свідоцтво про державну реєстрацію 13.04.2004 року за №10781200000000227, код ЄДРПОУ 32784718. На облік до ДПІ у Солом’янському районі ГУ Міндоходів м. Києва ТОВ «Промислова група «Союз» взято 14.04.2004 року.

Зазначив, що згідно повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, ТОВ «Промислова група «Союз» 14.04.2009 року відкрито поточний рахунок №26004010027207 валюта: українська гривня, євро, долар США, російський рубль в ПАТ «ВТБ» Банк (МФО 321767).

ДПІ у Солом’янському районі ГУ Міндоходів м. Києва отримано лист ГУ Міндоходів у м. Києві від 19.12.2012 року, №1574/7/22-207, лист УПМ ДПС у м. Києві від 18.12.2012 року №6156/7/07-5315 та СУ ДПС у м. Києві від 25.01.2013 року №634/09-10, щодо організації перевірки ТОВ «Промислова група «Союз». З метою отримання податкової інформації ДПІ складено запит №28335/10/22-709 від 28.12.2012 р. про надання пояснень та їх документального підтвердження по взаємовідносинам з ТОВ «Скрап-Мет» (код 37400862). За податковою та фактичною адресою ТОВ «Промислова група «Союз» направлено запит, але СГД за вказаними адресами не знаходиться, про що складено Акт тематичної перевірки місцезнаходження №7303/7/2609/6 від 27.12.2012 р. В зв’язку з відсутністю та неможливістю вручення запиту ДПІ складено Акт №81/22.3-17/35253039 про неможливість проведення зустрічної звірки.

Таким чином для проведення зустрічної звірки, правильності нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, та з метою всебічного, повного та об’єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промислова група «Союз» ДПІ у Солом’янському районі ГУ Міндоходів м. Києва необхідна інформація стосовно руху грошових коштів із зазначенням назви контрагентів, коду та платежу призначення.

Дана інформація необхідна з метою встановлення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів ТОВ «Промислова група «Союз».

У судове засідання представник заявника з’явився, заяву підтримав та просив її задовольнити.

Суд у відповідності до ч.2 ст.289 ЦПК України визнав можливим розглядати заяву у відсутність осіб, які не з`явилися, оскільки їх неявка не є перешкодою для розгляду даної заяви.

Дослідивши матеріали справи, судом встановлено, що Державна податкова інспекція у Солом’янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислова група «Союз» (код ЄДРПОУ 32784718).

Зі змісту заяви Державної податкової інспекції у Солом’янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві вбачається, що підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є встановлення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів ТОВ «Промислова група «Союз» (код ЄДРПОУ 32784718), контролю за достовірністю даних, наведених в деклараціях, розрахунках та ін. документах, пов’язаних з обчисленням податків, щодо правильності визначення об’єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів.

Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, заява, що розглядається, подана на законних підставах, проте заявником не надані докази того, що розрахунковий рахунок №260029301362586, щодо якого заявник просить розкрити банківську таємницю, дійсно належить ТОВ «Промислова група «Союз», оскільки, відповідно до наданих заявником документів, зокрема, розширених відомостей про платника, рахунок №260029301362586 не вказано в переліку рахунків ТОВ «Промислова група «Союз», а отже задоволення його заяви за таких обставин може потягти необґрунтоване розкриття банківської таємниці щодо інших суб’єктів.

">Відповідно до п.п. 20.1.5., п.20.1. ст.20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб’єктів господарювання.

За викладених обставин суд не вважає необхідність у розкритті банківської таємниці такою, що належним чином підтверджена.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 287, 289, 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

У задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Солом’янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислова група «Союз» - відмовити.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п’ятиденний строк оскаржити рішення до апеляційного суду у встановленому порядку.

Суддя: