Ухвала суду № 34144702, 10.10.2013, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17380/13-к

н/п 1-кс/640/6442/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" жовтня 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Грицюк С.О.,

за участю слідчого - Біскаль А.С.,

представників

Приватного підприємства «АВС-МЕТАЛЛ» - адвоката ОСОБА_1,

директора ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції Біскаль А.С. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000312 від 26.07.2013, за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

встановив:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенант податкової міліції Біскаль А.С. 09.10.2013 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом молодшим радником юстиції Таркан О.М., в якому просить накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено в ході проведення обшуку офісу ПП "АВС-Металл" (код ЄДРПОУ 35069883) за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 168, а саме:

1. Рахунок - фактура № 125 від 25.07.2013 року, постачальник ТОВ "Аркада-ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

2. Акт № 125 здачі - прийняття робіт від 25.07.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада-ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

3. Податкова накладна № 125 від 25.07.2013 року, покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада-ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

4. Рахунок - фактура № 134 від 29.07.2013 року, постачальник ТОВ "Аркада-ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

5. Акт № 134 здачі - прийняття робіт від 29.07.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада-ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

6. Податкова накладна № 134 від 29.07.2013 року, покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада-ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

7. Видаткова накладна № 748 від 30.08.2013 року, покупець ТОВ "Компанія "Варс" продавець ПП "Харківінвестсіль" 2 шт. на 2-х арк.;

8. Податкова накладна № 84 від 30.08.2013 року, покупець ТОВ "Компанія "Варс" продавець ПП "Харківінвестсіль" на 2-х арк.;

9. Рахунок на оплату № 716 від 30.08.2013 року, покупець ТОВ "Компанія "Варс" продавець ПП "Харківінвестсіль" на 1-му арк.;

10. Податкова накладна № 302 від 30.08.2013 року, продавець ТОВ "Компанія "Варс" покупець ПП "Харківінвестсіль" 2 шт. на 2-х арк.;

11. Акт виконаних робіт № 1 за договором № 20 від 01.08.2013 року, замовник ПП "Харківінвестсіль" виконавець ТОВ "Компанія "Варс" 2 шт. на 2-х арк.;

12. Договір поставки № 21 від 01.08.2013 року, продавець ПП "Харківінвестсіль" покупець ТОВ "Компанія "Варс" 2 шт. на 4-х арк.;

13. Договір № 20 на виконання погрузочно-розгрузочних робіт від 01.08.2013 року, замовник ПП "Харківінвестсіль" виконавець ТОВ "Компанія "Варс" 2 шт. на 2-х арк.;

14. Акт звіряння за серпень 2013 року за договором № 20, між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Компанія "Варс" 2 шт. на 2-х арк.;

15. Акт звіряння за серпень 2013 року за договором № 21, між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Компанія "Варс" 2 шт. на 2-х арк.;

16. Простий вексель серія АА № 2127141 від 15.05.2012 року підприємства ПП "Харківінвестсіль" на 1-му арк.;

17. Акт пред'явлення векселя до платежу № 2 від 02.09.2013 року, векселеудержувач ТОВ "Логітек - Днепр", платник ПП "Харківінвестсіль" 2 шт. на 2-х арк.;

18. Акт прийому-предачі векселя № 3 від 02.09.2013 року від ТОВ "Логітек - Днепр" до ПП "Харківінвестсіль" 2 шт. на 2-х арк.;

19. Протокол про залік взаємних вимог від 30.08.2013 року між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Кресс - Центр Полтава" 2 шт. на 2-х арк.;

20. Акт звіряння взаємних розрахунків за період серпень 2013 року між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Кресс - Центр Полтава" за договором № 10 від 01.02.2013 року 2 шт. на 2-х арк.;

21. Акт звіряння взаємних розрахунків за період серпень 2013 року між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Кресс - Центр Полтава" за договором № 11 від 01.02.2013 року 4 шт. на 4-х арк.;

22. Акт звіряння взаємних розрахунків за період 01.08.2013 - 30.08.2013 року між ПП "Харківінвестсіль" та ТОВ "Кресс - Центр Полтава" за договором № 10 від 01.02.2013 року 2 шт. на 2-х арк.;

23. Договір купівлі - продажу № 01/07-01 від 01.07.2013 року між ТОВ "Кресс - Центр Полтава" та ТОВ "Арсенал 2005" на 1-му арк.;

24. Договір поставки № 15 від 23.02.2010 року між ТОВ "Тех-Агроремпоставка" та ПП "АВС - Металл" на 1-му арк.;

25. Договір поставки товару № 46 від 30.09.2013 року між ТОВ "Техстройсервіс" та ПП "АВС - Металл" на 1-му арк.;

26. Договір № 02/01 від 02.01.2013 року між ПП "Екоскан Сервіс" та ПП "АВС - Металл" на 2-х арк.;

27. Договір купівлі - продажу № 1503/13 від 15.03.2013 року між ТОВ "Востокстройсервіс - Д" та ПП "АВС - Металл" на 1-му арк.;

28. Договір № 01/02 від 01.02.2013 року між ТОВ "Кресс - Центр Полтава" та ПП "АВС - Металл" на 2-х арк.;

29. Договір № 030113 від 03.01.2013 року між ПП "Алкіона" та ПП "АВС - Металл" на 2-х арк.;

30. Податкова накладна № 8510 від 18.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

31. Рахунок - фактура № 1/18 від 18.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

32. Податкова накладна № 12005 від 25.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

33. Рахунок - фактура № 1/25 від 25.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

34. Податкова накладна № 13506 від 28.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

35. Рахунок - фактура № 1/28 від 28.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

36. Податкова накладна № 14027 від 29.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

37. Рахунок - фактура № 1/29 від 29.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

38. Податкова накладна № 15019 від 31.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

39. Рахунок - фактура № 1/31 від 31.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

40. Податкова накладна № 10011 від 21.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

41. Рахунок - фактура № 1/21 від 21.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

42. Рахунок - фактура № 1/22 від 22.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

43. Податкова накладна № 10512 від 22.01.2013 року продавець ПП "АВС - Металл" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

44. Податкова накладна № 11012 від 23.01.2013 року продавець ПП "АВС - Металл" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

45. Рахунок - фактура № 1/23 від 23.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

46. Податкова накладна № 11502 від 24.01.2013 року продавець ПП "АВС - Металл" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

47. Рахунок - фактура № 1/24 від 24.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

48. Податкова накладна № 14509 від 30.01.2013 року продавець ПП "АВС - Металл" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

49. Рахунок - фактура № 1/30 від 30.01.2013 року продавець ТОВ "Пром Білдінг" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

50. Податкова накладна № 1017 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

51. Рахунок - фактура № 2/3 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

52. Податкова накладна № 1016 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

53. Рахунок - фактура № 1/3 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

54. Податкова накладна № 522 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

55. Рахунок - фактура № 2/2 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

56. Податкова накладна № 521 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

57. Рахунок - фактура № 1/2 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

58. Податкова накладна № 18 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

59. Рахунок - фактура № 2/1 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

60. Податкова накладна № 17 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

61. Рахунок - фактура № 1/1 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

62. Податкова накладна № 2531 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

63. Рахунок - фактура № 2/6 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

64. Податкова накладна № 2530 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

65. Рахунок - фактура № 1/6 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

66. Податкова накладна № 3021 від 07.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

67. Рахунок - фактура № 1/7 від 07.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

68. Податкова накладна № 9010 від 19.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

69. Рахунок - фактура № 1/19 від 19.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

70. Податкова накладна № 10509 від 22.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

71. Рахунок - фактура № 1/22 від 22.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

72. Податкова накладна № 8510 від 18.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

73. Рахунок - фактура № 1/18 від 18.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

74. Податкова накладна № 8005 від 17.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

75. Рахунок - фактура № 1/17 від 17.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

76. Податкова накладна № 7506 від 16.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

77. Рахунок - фактура № 1/16 від 16.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

78. Видаткова накладна № 7016 від 15.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

79. Податкова накладна № 7016 від 15.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

80. Рахунок - фактура № 1/15 від 15.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

81. Видаткова накладна № 5013 від 11.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

82. Податкова накладна № 5013 від 11.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

83. Рахунок - фактура № 1/11 від 11.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

84. Рахунок - фактура № 1/12 від 12.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

85. Податкова накладна № 5513 від 12.10.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

86. Видаткова накладна № 1/3 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

87. Видаткова накладна № 1/2 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

88. Видаткова накладна № 1/6 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

89. Видаткова накладна № 1/1 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

90. Видаткова накладна № 2/6 від 06.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

91. Видаткова накладна № 1/7 від 07.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

92. Видаткова накладна № 2/1 від 01.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

93. Видаткова накладна № 2/3 від 03.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

94. Видаткова накладна № 2/2 від 02.08.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

95. Видаткова накладна № 1/4 від 04.04.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

96. Видаткова накладна № 1/3 від 03.04.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

97. Видаткова накладна № 1/2 від 02.04.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

98. Видаткова накладна № 1/27 від 27.06.2012 року продавець ТОВ "Строй-Ресурс" покупець ДП "Харківський завод Спеціальних Машин" на 1-му арк.;

99. Видаткова накладна № 6 від 02.08.2013 року продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" отримувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

100. Видаткова накладна № 14 від 07.08.2013 року продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" отримувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

101. Видаткова накладна № 17 від 12.08.2013 року продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" отримувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

102. Видаткова накладна № 22 від 14.08.2013 року продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" отримувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

103. Видаткова накладна № 29 від 20.08.2013 року продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" отримувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

104. ТТН № 1/6 від 02.08.2013 року, вантажовідправник ТОВ "Кресс Центр Полтава" вантажоодержувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

105. ТТН № 2/14 від 07.08.2013 року, вантажовідправник ТОВ "Кресс Центр Полтава" вантажоодержувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

106. ТТН № 3/17 від 12.08.2013 року, вантажовідправник ТОВ "Кресс Центр Полтава" вантажоодержувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

107. ТТН № 4/22 від 14.08.2013 року, вантажовідправник ТОВ "Кресс Центр Полтава" вантажоодержувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

108. ТТН № 5/29 від 20.08.2013 року, вантажовідправник ТОВ "Кресс Центр Полтава" вантажоодержувач ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

109. Податкова накладна № 6 від 02.08.2013 року, продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

110. Податкова накладна № 14 від 07.08.2013 року, продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

111. Податкова накладна № 17 від 12.08.2013 року, продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

112. Податкова накладна № 22 від 14.08.2013 року, продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

113. Податкова накладна № 29 від 20.08.2013 року, продавець ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ФО-П ОСОБА_5 2 шт. на 2-х арк.;

114. Рахунок на оплату № 13 від 05.08.2013 року, постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" 2 шт. на 2-х арк.;

115. Рахунок на оплату № 57 від 30.07.2013 року, постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" 2 шт. на 2-х арк.;

116. Податкова накладна № 13 від 05.08.2013 року, постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" 2 шт. на 2-х арк.;

117. Видаткова накладна № 13 від 05.08.2013 року, постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" на 1-му арк.;

118. Довідка про вартість виконаних підрядних робіт, замовник ПП "РБП "Мобіль", генпідрядчик ПП "Альфа - Будснаб" 2 шт. на 2-х арк.;

119. Акт прийому виконаних будівельних робіт № 1 замовник ПП "РБП "Мобіль", генпідрядчик ПП "Альфа - Будснаб" 2 шт. на 4-х арк.;

120. Відомість ресурсів до акту виконаних робіт 2 шт. на 4-х арк.;

121. Розрахунок № 1-2 загальновиробничих витрат в складі акту виконаних робіт 2 шт. на 2-х арк.;

122. Договір підряду № 01-СП від 06.02.2013 року замовник ПП "РБП "Мобіль", підрядник ПП "Альфа - Будснаб" 2 шт. на 2-х арк.;

123. Договірна ціна замовник ПП "РБП "Мобіль", підрядник ПП "Альфа - Будснаб" 2 шт. на 2-х арк.;

124. Локальний кошторис 2 шт. на 4-х арк.;

125. Відомість ресурсів до договірної ціни 2 шт. на 4-х арк.;

126. Розрахунок № 1-2 загальновиробничих витрат в складі акту виконаних робіт 2 шт. на 2-х арк.;

127. Акт здачі - прийняття робіт № 137 від 08.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

128. Податкова накладна № 137 від 08.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

129. Рахунок - фактура № 145/08 від 09.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

130. Акт здачі - прийняття робіт № 145 від 09.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

131. Податкова накладна № 145 від 09.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

132. Рахунок - фактура № 160/08 від 15.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

133. Акт здачі - прийняття робіт № 160 від 15.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

134. Податкова накладна № 160 від 15.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

135. Рахунок - фактура № 175/08 від 23.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

136. Акт здачі - прийняття робіт № 175 від 23.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

137. Податкова накладна № 175 від 23.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

138. Акт здачі - прийняття робіт № 185 від 28.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

139. Податкова накладна № 185 від 28.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

140. Рахунок - фактура № 191/08 від 29.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

141. Акт здачі - прийняття робіт № 191 від 29.08.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

142. Податкова накладна № 191 від 29.08.2013 року покупець ПП "Техмет 2000" продавець ТОВ "Аркада ХХІ" 2 шт. на 2-х арк.;

143. Рахунок - фактура № 137/08 від 08.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

144. Рахунок - фактура № 185 від 28.08.2013 року постачальник ТОВ "Аркада ХХІ" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

145. Податкова накладна № 57 від 30.07.2013 року постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" на 1-му арк.;

146. Видаткова накладна № 57 від 30.07.2013 року постачальник ТОВ "Кресс Центр Полтава" покупець ТОВ "Арсенал 2005" на 1-му арк.;

147. Видаткова накладна № 14/08 від 14.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 4 шт. на 4-х арк.;

148. Податкова накладна № 140 від 14.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 2 шт. на 2-х арк.;

149. Видаткова накладна № 13/08 від 13.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 4 шт. на 4-х арк.;

150. Податкова накладна № 130 від 13.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 2 шт. на 2-х арк.;

151. Видаткова накладна № 07/08 від 07.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 4 шт. на 4-х арк.;

152. Податкова накладна № 72 від 07.08.2013 року постачальник ТОВ "Компанія "ВАРС" покупець ПП "АВС-Металл" 2 шт. на 2-х арк.;

153. Рахунок - фактура № 124 від 22.07.2013 року постачальник ТОВ "Інтертехнологія" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

154. Акт здачі - прийняття робіт № 124 від 22.07.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Інтертехнологія" 2 шт. на 2-х арк.;

155. Податкова накладна № 124 від 22.07.2013 року постачальник ТОВ "Інтертехнологія" покупець ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

156. Рахунок - фактура № 22 від 03.07.2013 року постачальник ТОВ "Інтертехнологія" одержувач ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

157. Акт здачі - прийняття робіт № 22 від 03.07.2013 року, замовник ПП "Техмет 2000" виконавець ТОВ "Інтертехнологія" 2 шт. на 2-х арк.;

158. Податкова накладна № 22 від 03.07.2013 року постачальник ТОВ "Інтертехнологія" покупець ПП "Техмет 2000" 2 шт. на 2-х арк.;

та розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають вищевказані речі.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013220000000312, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові осіб ПП "АВС-Металл" (код ЄДРПОУ 35069883), які в період 2011-2012 років шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 2038900,00 гр. у результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами, які здійснюють "фіктивну" діяльність, у тому числі, ТОВ "Дидактика", ПП "Екоскан Сервіс", ПП "Дніпрокамиш", ухилились від сплати ПДВ у сумі 2038900,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 212 КК України.

08.10.2013 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 01 жовтня 2013 року проведено обшук в приміщенні ПП "АВС-Металл" (код ЄДРПОУ 35069883), розташованого за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 168 (нежитлова будівля, приміщення 7-го поверху корпусу "Б-8" № 157), в ході якого виявлено та вилучено вказане вище майно (158 пунктів).

Згідно рапорту оперуповноваженого ГОВ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Демяненко В.К., в ході проведення обшуку в офісному приміщенні підприємства ПП "АВС - Металл", що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 168, було знайдено первинні бухгалтерські документи підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Аркада-ХХІ", ТОВ "Логітек - Днепр", ТОВ "Компанія "Варс", ТОВ "Арсенал 2005", ТОВ "Тех-Агроремпоставка", ПП "Екоскан Сервіс", ПП "Алкіона", ТОВ "Востокстройсервіс - Д", ТОВ "Пром Білдінг", ТОВ "Строй-Ресурс", ФО-П ОСОБА_5, ПП "Альфа - Будснаб", ТОВ "Інтертехнологія", по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, а саме: ПП "Харківінвестсіль", ПП "Техмет 2000", ТОВ "Кресс - Центр Полтава", ДП "Харківський завод Спеціальних Машин", ПП "РБП "Мобіль" за період 2012-2013 років.

Слідчий зазначає, що за наявною оперативною інформацією вище зазначені підприємства містять усі ознаки фіктивності та з використанням їх реквізитів здійснюється незаконне формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки м. Харкова та інших регіонів України.

Також в ході обшуку було знайдено первинну фінансово-господарську документацію підприємств, які не мають жодного відношення до діяльності підприємства ПП "АВС - Металл". Так у періоді 2012 - 2013 років документи та реквізити вказаних підприємств були задіяні у формуванні незаконного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки м. Харкова та інших регіонів України.

Згідно ч.7 ст. 236 КПК України, вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучено законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно буде негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

З урахуванням вищевикладеного, оглянуті документи підлягають арешту, що вилучені під час обшуків 08.10.2013 за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 168 документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та являються джерелом доказів.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представники ПП «АВС-МЕТАЛЛ» - адвокат ОСОБА_1, директор підприємства ОСОБА_2 заперечували проти задоволення клопотання, вказуючи на його необґрунтованість.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження та дослідивши надані докази, встановив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000312 від 26.07.2013, за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

В ст. 170 КПК України визначені підстави для арешту майна. Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Таким чином, за змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна може бути накладено лише на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

В судовому засіданні встановлено, що підозра у даному кримінальному провадженні на теперішній час нікому не повідомлена.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом;4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукувані) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до 276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.

Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення доказової бази в кримінальному правопорушенні, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України.

При цьому, в статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно наданого Витягу з вказаного кримінального провадження, службові особи ПП «АВС-Металл» (код ЄДРПОУ 35069883) в період 2011-2012 років, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 2038900 гр. у результаті проведення безтоварних операцій з «фіктивними» підприємствами ТОВ «Дидактика», ПП «Екоскан Сервіс», ПП «Дніпрокамиш», ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2038900 гр., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в великих розмірах (а.с. 19).

Слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав до задоволення клопотання, оскільки стороною обвинувачення не доведено наявність підстав вважати, що вказане в клопотанні майно має значення для досудового розслідування, та може бути доказом у даному кримінальному провадженні. Крім того, відсутні правові підставі до арешту майна, як того вимагає п. 1 ч. 2 ст. 173 КПК України, оскільки у даному кримінальному провадженні відсутні особи, яким би було повідомлено про підозру.

Щодо договору, зазначено в п. 26 резолютивної частини клопотання, а саме, договору № 02/01 від 02.01.2013 року між ПП "Екоскан Сервіс" та ПП "АВС - Металл" на 2-х арк., слідчий суддя також звертає увагу, що договір датовано 02.01.2013, тоді як кримінальне провадження відкрито по взаємовідносинам в тому числі вказаних підприємств за період 2011-2012 р.р.

З урахуванням положень ст. ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч. 3, ч. 4, ч. 5 ст. 132; ст. 171 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, не доведено значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції Біскаль А.С. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000312 від 26.07.2013, за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт майна - відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя Муратова С.О.