Ухвала суду № 34075197, 11.09.2013, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/2418/13-к

1-кс/171/168/13

Ухвала

Іменем України

11.09.2013 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Марченко Н.В., при секретарі Мірошник Я.О. розглянувши клопотання слідчого СВ Апостолівського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Невеселого В.І., погоджене прокурором прокуратури Апостолівського району Дніпропетровської області Свиридюк О.О., про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності,-

ВСТАНОВИВ:

11.09.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Апостолівського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Невеселого В.І., погоджене прокурором прокуратури Апостолівського району Дніпропетровської області Свиридюк О.О., про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СВ Апостолівського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12012040410000501 по факту невиплати заробітної плати працівникам комунального підприємства «Мар'янське-2» за період 2011-2013 роки, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, встановлено, що посадовими особами комунального підприємства «Мар'янське-2» (ЄДРПОУ - 36353969), яке знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Апостолівський р-н, с. Мар'янське, вул. Леніна, 64, за період 2011-2013 роки не виплачувалась заробітна плата.

Обов'язковим елементом складу злочину передбаченого ст. 175 КК України є факт безпідставності невиплати заробітної плати більше ніж за один місяць, тобто встановлення фактів витрачання грошових коштів підприємства на інші цілі фінансово-господарської діяльності не пов'язаних з виплатою заробітної плати. Згідно Постанови Пленуму Верховного суду України, а для з'ясування такої можливості необхідно перевіряти фінансово-економічний стан підприємства, установи чи організації, де виявлено невиплату, а також мету використання коштів, які надходили на їхні рахунки. Також, для встановлення керівників підприємства КП «Мар'янське-2», внаслідок дій, яких допущено порушення законодавства та нормативних актів щодо невиплати заробітних плат працівникам підприємства, так як за період з 2011-2013 роки на посаді директора підприємства працювали декілька осіб.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Відповідно до п. 4 положення про Державну фінансову інспекцію України, затвердженого указом Президента України № 499/2011 року Державна фінансова інспекція України здійснює державний фінансовий контроль над діяльністю суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності за рішенням суду, винесеного на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Згідно ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні» № 2939-ХІІ від 26.01.1993 року позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Враховуючи, що у вищевказаному клопотанні слідчого СВ Апостолівського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Невеселого В.І. про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності та доданих до нього документах містяться підстави для проведення позапланової ревізії фінансової діяльності КП «Мар'янське-2», (ЄДРПОУ - 36353969), яке знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Апостолівський р-н, с. Мар'янське, вул. Леніна, 64, за період 2011-2013 роки,, та враховуючи те, що неможливо іншим способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї перевірки, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Проведення ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

На підставі викладеного та керуючись ст.. 40, 110 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення фінансового контролю в Україні» № 2939-ХІІ від 26.01.1993 року, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Невеселого В.І. про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Мар'янське-2» - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області провести в період з 16.09.2013 року по 04.10.2013 рік позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності КП «Мар'янське-2», (ЄДРПОУ - 36353969), яке знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Апостолівський р-н, с. Мар'янське, вул. Леніна, 64, за період 2011-2013 роки, за період фінансово-господарської діяльності з 01.01.2011 року по 04.03.2013 рік, з метою встановлення фактів безпідставної невиплати заробітної плати, доказування якого, являється обов'язковим елементом при доведенні ознак об'єктивної сторони складу злочину

На вирішення спеціалістам Державної фінансової інспекції поставити наступні питання:

- стан збереження комунального майна, оприбуткування та використання матеріальних цінностей, оборотних та необоротних активів;

- встановити суми грошових коштів, які надходили на підприємство (на розрахункові рахунки та в касу) згідно рахунків бухгалтерського обліку за період з 01.01.2011 року по 04.03.2013 року;

- встановити суми витрат та цілі (згідно рахунків бухгалтерського обліку), на які були витрачені кошти КП «Мар'янське-2» за період з 01.01.2008 року по 04.03.2013 року, у розрізі місяців;

- в межах наданих повноважень встановити порушення вимог законодавчих та нормативних актів при нарахуванні та виплаті заробітної плати, встановити суми заборгованості в розрізі кожного працівник підприємства окремо, періоду формування заборгованості;,

- достовірність даних відображених в бухгалтерських документах щодо нарахуванню та виплати заробітної плати працівникам підприємства за період з 01.01.2011 року по 04.03.2013 року;

- достовірність даних відображених в бухгалтерських документах щодо сплати до державного цільового фонду України страхових внесків за період з 01.01.2011 року по 04.03.2013 року;

- зафіксувати факти порушень, встановити розмір шкоди та посадових осіб, внаслідок дій, яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду за період з 01.01.2008 року по 04.03.2013 року.

Ревізію провести в розрізі періоду роботи кожного окремо з керівників підприємства КП «Мар'янське-2» за період з 01.01.2011 року по 04.03.2013 рік.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Апостолівського районного суду Марченко Н. В.