Вирок № 34074654, 14.10.2013, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

436/8279/12

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

14.10.2013 года Самарский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи: Кушнирчук Р.А.

при секретаре: Шаповал Е.М.

с участием прокурора: Марченко В.А.

адвокатов: ОСОБА_1,

ОСОБА_2,

представителя гражданского истца ОСОБА_3

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Днепропетровск, гражданки Украины, имеющей высшее образование, не замужем, детей не имеет, проживающей в АДРЕСА_1, раннее не судима

в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 191 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Приказом № 1138-к от 30.08.2006 года ОСОБА_4 была принята на должность кассира Самарского отделения розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», расположенного по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, а приказом № 2207-к от 19.04.2010 года была переведена на должность бухгалтера-кассира с правом использования электронно-цифровой подписи опероциониста в том же отделении. Согласно должностной инструкции бухгалтера - кассира, утвержденной директором отделения Днепропетровская областная дирекция ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» и должностной инструкции, утвержденной решением Председателя правления ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» от 15.07.2011 года №169, с которыми ОСОБА_4 была ознакомлена, бухгалтер-кассир ОСОБА_4 в своей деятельности руководствуется Инструкцией «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной постановлением Правления НБУ № 337 от 14.08.2003 года, инструкцией об организации работы по денежному обращению учреждениями банков Украины, а также дополнениями изменениями к названным инструкциям, письмами НБУ, положениями, инструкциями, письмами Головного банка, обязана обеспечивать сохранность ценностей в кассе отделения, сверять фактическую сумму наличности с данными бухгалтерского учета, осуществлять ведение журналов приходно -расходной кассы в национальной валюте, производить прием платежей от физических и юридических лиц, самостоятельно принимать решения в пределах своих полномочий. Также, бухгалтер - кассир несет персональную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей согласно законодательству, несет материальную ответственность при обнаружении оформленных соответствующими документами недостач валютных и других ценностей и иных недостач в работе, причинивших материальных ущерб Банку, несет полную материальную ответственность за ущерб, причиненный вследствие нарушения возложенных на него трудовых обязанностей и несет ответственность за сохранность вверенного ему имущества.

Кроме того, 05.08.2010 года с ОСОБА_4 был заключен договор о полной материальной ответственности, которым на нее были возложены обязанности: бережно относиться к вверенным ей ценностям, принимать меры по предотвращению причинения ущерба, своевременно сообщать Банку обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных валютных и других ценностей, строго соблюдать установленные правила совершения операций с валютными и другими ценностями и их хранения, не допускать разглашения сведений об известных ей операциях с валютными и другими ценностями, по их хранению, отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также о связанными с ними служебных поручениях.

Однако ОСОБА_4, являясь должностным и материально-ответственным лицом, в период времени с 01.07.2010 года по 21.12.2011 года, путем злоупотребления служебным положением, присвоила и в дальнейшем растратила находящиеся в ее ведении денежные средства при оплате физическими лицами сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций отчуждения легковых автомобилей при постановке на учет в Регистрационном подразделении отдела регистрационно-экзаменационной работы ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22.

Согласно Закона Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от 26.06.1997 года и п.п. 12, 13 «Порядка оплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций», утвержденного Постановлением КМУ от 03.11.1998 года, физические лица обязаны оплачивать сбор в Пенсионный фонд Украины в размере трех процентов от стоимости легкового автомобиля при отчуждении данного автомобиля и постановке его на учет.

ОСОБА_4, являясь должностным лицом, работая на должности бухгалтера-кассира с правом использования электронно-цифровой подписи операциониста Самарского отделения розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», расположенного по ул. Курсантская, 22 в г. Днепропетровске, имея умысел на неоднократное, длящееся присвоение и растрату находящихся в ее ведении денежных средств, поступающих в кассу банка при оплате физическими лицами сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей и реализуя его, действуя из корыстных побуждений, в нарушение требований должностных инструкций и положений договора о полной материальной ответственности, злоупотребляя своим служебным положением, присвоила находящиеся в ее ведении денежные средства, полученные при оплате физическими лицами в кассу Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» указанного сбора, не перечисляя их на расчетный счет Пенсионного фонда Украины или перечисляя указанные денежные средства не в полном объеме.

Так, в период времени с 01.07.2010 года по 17.12.2011 года, ОСОБА_4, находясь на своем рабочем месте в Самарском отделении розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», расположенном по ул. Курсантская, 22 в г. Днепропетровске, выполняя обязанности бухгалтера - кассира, принимала от граждан платежи по оплате при отчуждении легковых автомобилей сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, оформляла платежные документы о перечислении указанных денежных средств УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска на р\с 31219224700010 в ГУДКУ в Днепропетровской обл., г. Днепропетровск, а именно:

17.07.2010 года от имени плательщика ОСОБА_5 на сумму 1701,03грн.,

06.10.2010 года от имени плательщика ОСОБА_6 на сумму 3555,16грн.,

21.11.2010 года от имени плательщика ОСОБА_7 на сумму 4810,02грн.,

05.12.2010 года от имени плательщика ОСОБА_8 на сумму 1684,72грн.,

08.12.2010 года от имени плательщика ОСОБА_9 на сумму 1726,70грн.,

29.12.2010 года от имени плательщика ОСОБА_10 на сумму 4104,21грн.,

12.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_11 на сумму 7566,36грн.,

13.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_12 на сумму 6960,00грн.,

19.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_13 на сумму 4250,00грн.,

20.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_14 на сумму 3080,40грн.,

22.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_15 на сумму 11490,65грн.,

26.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_16 на сумму 4086,30грн.,

26.01.2011 года от имени плательщика ОСОБА_17 на сумму 10639,06грн.,

03.02.2011 года от имени плательщика ОСОБА_18 на сумму 5362,50грн.,

06.02.2011 года от имени плательщика ОСОБА_19 на сумму 6909,00грн.,

12.02.2011 года от имени плательщика ОСОБА_20 на сумму 6791,12 грн.,

20.02.2011 года от имени плательщика ОСОБА_21 на сумму 7407,87грн.,

26.02.2011 года от имени плательщика ОСОБА_22 на сумму 6547,50грн.,

03.03.2011 года от имени плательщика ОСОБА_23 на сумму 3507,50грн.,

06.03.2011 года от имени плательщика ОСОБА_24 на сумму 2934,09грн.,

10.03.2011 года от имени плательщика ОСОБА_25 на сумму 3367,59грн.,

23.03.2011 года от имени плательщика ОСОБА_26 на сумму 6666,92грн.,

26.03.2011 года от имени плательщика ОСОБА_27 на сумму 5100,00грн.,

03.04.2011 года от имени плательщика ОСОБА_28 на сумму 4114,49грн.,

14.04.2011 года от имени плательщика ОСОБА_29 на сумму 5082,15грн.,

21.04.2011 года от имени плательщика ОСОБА_30 на сумму 1973,13грн.,

23.04.2011 года от имени плательщика ОСОБА_31 на сумму 6040,00грн.,

12.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_32 на сумму 6815,91грн.,

15.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_33 на сумму 3419,79грн.,

19.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_34 на сумму 5508,50грн.,

21.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_35 на сумму 7527,57грн.,

22.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_36 на сумму 4327,50грн.,

25.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_37 на сумму 8418,70грн.,

28.05.2011 года от имени плательщика ОСОБА_38 на сумму 6204,45грн.,

17.06.2011 года от имени плательщика ОСОБА_39 на сумму 6006,62грн.,

19.06.2011 года от имени плательщика ОСОБА_40 на сумму 3216,28грн.,

24.06.2011 года от имени плательщика ОСОБА_41 на сумму 4231,09грн.,

29.06.2011 года от имени плательщика ОСОБА_42 на сумму 5081,50грн.,

02.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_43 на сумму 7875,00грн.,

03.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_44 на сумму 2184,33грн.,

09.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_45 на сумму 8425,00грн.,

09.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_46 на сумму 6492,50грн.,

10.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_47 на сумму 4706,21грн.,

23.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_48 на сумму 5097,50грн.,

07.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_49 на сумму 5365,00грн.,

14.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_50 на сумму 17217,50грн.,

04.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_51 на сумму 8369,76грн.,

10.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_52 на сумму 3765,00грн.,

11.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_53 на сумму 2491,69грн.,

14.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_54 на сумму 6275,00грн.,

22.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_55 на сумму 5493,55грн.,

25.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_56 на сумму 6309,02грн.,

29.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_57 на сумму 4280,25грн.,

06.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_58 на сумму 3793,89грн.,

09.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_59 на сумму 10399,18грн.,

19.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_60 на сумму 5936,70грн.,

13.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_61 на сумму 6530,87грн.,

18.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_62 на сумму 8499,95грн.,

23.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_63 на сумму 9735,15грн.,

24.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_64 на сумму 8386,92грн.,

01.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_65 на сумму 4725,00грн.,

02.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_66 на сумму 6750,92грн.,

04.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_67 на сумму 3837,29грн.,

09.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_68 на сумму 13636,73грн.,

10.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_69 на сумму 4745,87грн.,

16.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_70 на сумму 6430,50грн.,

16.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_71 на сумму 6100,00грн.,

17.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_72 на сумму 5160,68грн.,

Получив от клиентов указанные денежные средства на общую сумму 397287,34грн., ОСОБА_4 не перечислила их на расчетный счет Пенсионного фонда Украины, таким образом присвоила полученные денежные средства и в дальнейшем растратила, причинив Пенсионному Фонду Украины в лице УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска ущерб на указанную сумму.

Кроме того, в период времени с 01.07.2010 года по 17.12.2011 года, ОСОБА_4, находясь на своем рабочем месте в Самарском отделении розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», расположенном по ул. Курсантская, 22 в г. Днепропетровске, выполняя обязанности бухгалтера - кассира, принимала от граждан платежи по оплате при отчуждении легковых автомобилей сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, оформляла платежные документы о перечислении указанных денежных средств УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска на р\с 31219224700010 в ГУДКУ в Днепропетровской обл., г. Днепропетровск, а именно:

14.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_73 на сумму 9001,22грн.,

15.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_74 на сумму 3020,00грн.,

21.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_75 на сумму 3775,00грн.,

22.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_76 на сумму 7029,50грн.,

24.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_77 на сумму 5010,06грн.,

29.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_78 на сумму 5805,00грн.,

30.07.2011 года от имени плательщика ОСОБА_79 на сумму 5547,50грн.,

03.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_80 на сумму 7337,00грн.,

10.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_81 на сумму 7550,05грн.,

13.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_82 на сумму 6520,60грн.,

17.08.2011 года от имени плательщика ОСОБА_83 на сумму 3220,00грн.,

03.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_84 на сумму 3577,18грн.,

07.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_85 на сумму 6172,63грн.,

08.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_86 на сумму 5922,50грн.,

17.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_87 на сумму 4725,00грн.,

21.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_88 на сумму 6051,56грн.,

30.09.2011 года от имени плательщика ОСОБА_89 на сумму 6412,50грн.,

01.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_90 на сумму 6733,13грн.,

07.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_91 на сумму 5728,43грн.,

12.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_92 на сумму 4166,74грн.,

16.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_93 на сумму 7500,28грн.,

19.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_94 на сумму 5597,50грн.,

22.10.2011 года от имени плательщика ОСОБА_95 на сумму 4136,87грн.,

05.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_96 на сумму 5887,41грн.,

10.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_97 на сумму 7240,01грн.,

11.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_98 на сумму 4701,14грн.,

12.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_99 на сумму 6278,75грн.,

19.11.2011 года от имени плательщика ОСОБА_100 на сумму 5701,33грн.,

07.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_101 на сумму 20875,12грн.,

14.12.2011 года от имени плательщика ОСОБА_102 на сумму 20000,00грн.

Получив от клиентов указанные денежные средства на общую сумму 201479,04 грн., ОСОБА_4 перечислила их на расчетный счет Пенсионного фонда Украины в размере 18649,26 грн., оставшуюся сумму в размере 182829,75 грн. не перечислила на расчетный счет Пенсионного фонда Украины, таким образом присвоила полученные денежные средства и в дальнейшем растратила, причинив Пенсионному Фонду Украины в лице УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска ущерб на указанную сумму.

Вышеуказанные платежные документы об уплате при отчуждении легковых автомобилей сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, оформленные и заверенные печатью ОСОБА_4, были предоставлены в РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 для государственной регистрации автомобилей.

Согласно результатов проверки РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, проведенной Управлением пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска, и заключению судебно-экономической экспертизы № 3810\3811-12 от 25.10.2012 года, при проведении сверки с выписками Государственного казначейства об оплате сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, который был оплачен через ПАО КБ «Правэкс-Банк», выявлено, что по 72-м плательщикам суммы сбора отсутствуют в выписках Государственного казначейства на общую сумму 418177,98 грн., а по 33-м плательщикам суммы сбора поступили на счет не в полном объеме с недостачей на общую сумму 196424,57 грн.

Таким образом, бухгалтер - кассир Самарского отделения Розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», расположенного по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, материально-ответственное лицо ОСОБА_4, злоупотребляя служебным положением, присвоила денежные средства на общую сумму 580117,09 гривен, что более чем в 600 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Кроме того, приказом № 422-П от 23.12.2011 года ОСОБА_4 назначена на должность контролера-кассира отдела кассовых операций отделения №175/03 (А) АБ «Укргазбанк», расположенного по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22. Согласно должностной инструкции, утвержденной директором областной дирекции АБ «Укргазбанк» 23.12.2011 года, с которой ОСОБА_4 была ознакомлена, контролер-кассир выполняет операции по выдаче и приему наличных денежных средств, перечисления, учета, хранения наличности и других ценностей в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов НБУ и актов внутреннего регулирования АБ «Укргазбанк», выполняет операции по выдаче и принятию наличных средств, принимает платежи от физических и юридических лиц в пользу иных физических и юридических лиц с отображением кассовых символов для дальнейшего их перечисления согласно указанных реквизитов и назначений платежей, проверяет наличие данных о предъявителе паспорта или иного документа, который удостоверяет личность получателя денег и их соответствие, наличие подписи получателя денег. Также контроль-кассир несет полную материальную ответственность в соответствии с действующим законодательством Украины на основании договора о полной материальной ответственности за недостачу денег и ценностей, а также за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей.

Кроме того, 23.12.2011 года с ОСОБА_4 был заключен договор о полной материальной ответственности № 1044, которым нее были возложены обязанности: бережно относиться к переданным ей на хранение или с другой целью материальные ценности и принимать меры к предотвращению ущерба, причиненных их недостатком или повреждением, своевременно сообщать Банку обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ей материальных ценностей, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатке вверенных ей материальных ценностей, строго соблюдать установленные правила выполнения операций с ценностями и их хранению, брать участие в инвентаризации вверенных ей материальных ценностей, не разглашать нигде, никогда и ни при каких обстоятельствах известные ей правила, относящиеся к хранению ценностей, их выдачи, перевозке и устройств сигнализации.

Однако ОСОБА_4, являясь должностным и материально-ответственным лицом, в период времени с 23.12.2011 года по 31.07.2012 года, совершая преступление повторно, путем злоупотребления служебным положением, присвоила и в дальнейшем растратила находящиеся в ее ведении денежные средства, при оплате физическими лицами сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций отчуждения легковых автомобилей при постановке на учет в Регистрационном подразделении Отдела регистрационно-экзаменационной работы ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22.

Согласно Закона Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от 26.06.1997 года и п.п. 12, 13 «Порядка оплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций», утвержденного Постановлением КМУ от 03.11.1998 год, физические лица обязаны оплачивать сбор в Пенсионный фонд Украины в размере трех процентов от стоимости легкового автомобиля при отчуждении данного автомобиля и постановке его на учет.

ОСОБА_4, являясь должностным лицом, работая на должности контролера-кассира отдела кассовых операций отделения №175/03 (А) АБ «Укргазбанк», имея единый умысел на неоднократные, длящиеся присвоение и растрату находящихся в ее ведении денежных средств, поступающих в кассу банка при оплате физическими лицами сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций отчуждения легковых автомобилей и реализуя его, действуя из корыстных побуждений, в нарушение требований должностной инструкции и положений договора о полной материальной ответственности, злоупотребляя своим служебным положением, присвоила находящиеся в ее ведении как кассира денежные средства, полученные при оплате физическими лицами в кассу отделения №175/03 (А) АБ «Укргазбанк» указанного сбора, не перечисляя их на расчетный счет Пенсионного фонда Украины, незаконно оформляя дела об отмене данных платежей.

Так, в период времени с 23.12.2011 года по 31.07.2012 года, ОСОБА_4, находясь на своем рабочем месте в отделе кассовых операций отделения №175/03 (А) АБ «Укргазбанк», расположенном по ул. Курсантская, 22 в г.Днепропетровске, выполняя обязанности бухгалтера-кассира, принимала от граждан платежи по оплате при отчуждении легковых автомобилей сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, оформляла платежные документы о перечислении указанных денежных средств УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска на р\с 31219224700010 в ГУДКУ в Днепропетровской обл., г. Днепропетровск, а именно:

24.12.2011 года № 63.1 от имени плательщика ОСОБА_103 на сумму 8725,66грн.,

11.01.2012 года № 77.1 от имени плательщика ОСОБА_104 на сумму 3045,00грн.,

12.01.2012 года № 59.1 от имени плательщика ОСОБА_105 на сумму 5416,80грн.,

26.01.2012 года № 54.1 от имени плательщика ОСОБА_106 на сумму 3351,75грн.,

27.01.2012 года № 15.1 от имени плательщика ОСОБА_107 на сумму 4161,09грн.,

28.01.2012 года № 57.1 от имени плательщика ОСОБА_108 на сумму 4866,25грн.,

29.01.2012 года № 39.1 от имени плательщика ОСОБА_109 на сумму 4773,60грн.,

03.02.2012 года № 62.1 от имени плательщика ОСОБА_110 на сумму 5425,00грн.,

04.02.2012 года № 40.1 от имени плательщика ОСОБА_111 на сумму 6995,00грн.,

08.02.2012 года № 23.1 от имени плательщика ОСОБА_112 на сумму 4365,00грн.,

09.02.2012 года № 9 от имени плательщика ОСОБА_113 на сумму 1926,50грн.,

10.02.2012 года №м22 от имени плательщика ОСОБА_114 на сумму 3857,91грн.,

11.02.2012 года № 30 от имени плательщика ОСОБА_115 на сумму 2441,54грн.,

15.02.2012 года № 36 от имени плательщика ОСОБА_116 на сумму 1574,45грн.,

16.02.2012 года № 94 от имени плательщика ОСОБА_117 на сумму 1518,00грн.,

18.02.2012 года № 3 от имени плательщика ОСОБА_118 на сумму 6931,25грн.,

19.02.2012 года № 15 от имени плательщика ОСОБА_119 на сумму 5500,00грн.,

22.02.2012 года № 56.1 от имени плательщика ОСОБА_120 на сумму 2647,31грн.,

23.02.2012 года № 35.1 от имени плательщика ОСОБА_121 на сумму 4333,38грн.,

26.02.2012 года № 46.1 от имени плательщика ОСОБА_122 на сумму 3300,00грн.,

29.02.2012 года № 22.1 от имени плательщика ОСОБА_123 на сумму 7414,00грн.,

02.03.2012 года № 3.1 от имени плательщика ОСОБА_124 на сумму 1774,75грн.,

03.03.2012 года № 31.1 от имени плательщика ОСОБА_125 на сумму 3620,98грн.,

04.03.2012 года № 46.1 от имени плательщика ОСОБА_126 на сумму 4234,47грн.,

07.03.2012 года № 7.1 от имени плательщика ОСОБА_127 на сумму 3250,00грн.,

10.03.2012 года № 31.1 от имени плательщика ОСОБА_128 на сумму 2414,00грн.,

11.03.2012 года № 40.1 от имени плательщика ОСОБА_129 на сумму 1065,78грн.,

14.03.2012 года № 9.1 от имени плательщика ОСОБА_130 на сумму 3851,25грн.,

15.03.2012 года № 36.1 от имени плательщика ОСОБА_131 на сумму 5244,34грн.,

15.03.2012 года № 93.1 от имени плательщика ОСОБА_132 на сумму 1950,73грн.,

16.03.2012 года № 12.1 от имени плательщика ОСОБА_133 на сумму 1997,50грн.,

17.03.2012 года № 28.1 от имени плательщика ОСОБА_134 на сумму 4697,50грн.,

18.03.2012 года № 59.1 от имени плательщика ОСОБА_135 на сумму 3831,84грн.,

21.03.2012 года № 21.1 от имени плательщика ОСОБА_136 на сумму 2401,42грн.,

21.03.2012 года № 44.1 от имени плательщика ОСОБА_137 на сумму 2256,69грн.,

22.03.2012 года № 95.1 от имени плательщика ОСОБА_138 на сумму 4753,73грн.,

23.03.2012 года № 43.1 от имени плательщика ОСОБА_139 на сумму 5433,68грн.,

24.03.2012 года № 135.1 от имени плательщика ОСОБА_140 на сумму 5358,75грн.,

24.03.2012 года № 127.1 от имени плательщика ОСОБА_141 на сумму 3617,97грн.,

25.03.2012 года № 20.1 от имени плательщика ОСОБА_142 на сумму 1139,00грн.,

28.03.2012 года № 71.1 от имени плательщика ОСОБА_143 сумма 3985,81грн.,

29.03.2012 года № 36.1 от имени плательщика ОСОБА_144 на сумму 6624,38грн.,

30.03.2012 года № 8.1 от имени плательщика ОСОБА_145 на сумму 6207,50грн.,

04.04.2012 года № 4.1 от имени плательщика ОСОБА_146 сумма 5180,00грн.,

04.04.2012 года № 80.1 от имени плательщика ОСОБА_147 на сумму 1150,11грн.,

05.04.2012 года № 43.1 от имени плательщика ОСОБА_148 на сумму 3587,69грн.,

06.04.2012 года № 9.1 от имени плательщика ОСОБА_149 на сумму 3456,25грн.,

06.04.2012 года № 32.1 от имени плательщика ОСОБА_150 на сумму 2834,42грн.,

07.04.2012 года № 62.1 от имени плательщика ОСОБА_151 на сумму 3352,71грн.,

11.04.2012 года № 83.1 от имени плательщика ОСОБА_152 на сумму 4038,08грн.,

12.04.2012 года № 68.1 от имени плательщика ОСОБА_153 на сумму 5790,00грн.,

12.04.2012 года № 71.1 от имени плательщика ОСОБА_154 на сумму 2670,52грн.,

13.04.2012 года № 43.1 от имени плательщика ОСОБА_155 на сумму 6002,50грн.,

14.04.2012 года № 84.1 от имени плательщика ОСОБА_156 на сумму 7157,20грн.,

18.04.2012 года № 70.1 от имени плательщика ОСОБА_157 на сумму 3837,50грн.,

21.04.2012 года № 24.1 от имени плательщика ОСОБА_158 на сумму 12450,00грн.,

23.04.2012 года № 40.1 от имени плательщика ОСОБА_159 на сумму 6469,25грн.,

25.04.2012 года № 37.1 от имени плательщика ОСОБА_160 на сумму 2262,33грн.,

26.04.2012 года № 87.1 от имени плательщика ОСОБА_161 на сумму 8749,83грн.,

27.04.2012 года № 40.1 от имени плательщика ОСОБА_162 на сумму 5700,00грн.,

27.04.2012 года № 20.1 от имени плательщика ОСОБА_163 на сумму 3603,75грн.,

28.04.2012 года № 3.1 от имени плательщика ОСОБА_164 на сумму 6457,50грн.,

28.04.2012 года № 58.1 от имени плательщика ОСОБА_165 на сумму 6292,43грн.,

29.04.2012 года № 25.1 от имени плательщика ОСОБА_166 на сумму 4997,50грн.,

03.05.2012 года № 37.1 от имени плательщика ОСОБА_167 на сумму 2610,90грн.,

04.05.2012 года № 49.1 от имени плательщика ОСОБА_168 на сумму 8370,65грн.,

10.05.2012 года № 28.1 от имени плательщика ОСОБА_169 на сумму 4349,65грн.,

11.05.2012 года № 61.1 от имени плательщика ОСОБА_170А на сумму 3925,03грн.,

13.05.2012 года № 38.1 от имени плательщика ОСОБА_171 на сумму 3124,33грн.,

16.05.2012 года № 41.1 от имени плательщика ОСОБА_172 на сумму 5960,00грн.,

17.05.2012 года № 18.1 от имени плательщика ОСОБА_173 на сумму 3329,76грн.,

18.05.2012 года № 29.1 от имени плательщика ОСОБА_174 на сумму 5587,80грн.,

19.05.2012 года № 25.1 от имени плательщика ОСОБА_175 на сумму 5093,63грн.,

20.05.2012 года № 43.1 от имени плательщика ОСОБА_176 на сумму 4973,75грн.,

23.05.2012 года № 38.1 от имени плательщика ОСОБА_177 на суммуа 8856,75грн.,

23.05.2012 года № 31.1 от имени плательщика ОСОБА_178 на сумму 2088,49грн.,

26.05.2012 года № 61.1 от имени плательщика ОСОБА_179 на сумму 1270,23грн.,

26.05.2012 года № 51.1 от имени плательщика ОСОБА_180 на сумму 3182,68грн.,

30.05.2012 года № 41.1 от имени плательщика ОСОБА_181 на сумму 11014,12грн.

Получив от клиентов указанные денежные средства на общую сумму 356038,90 грн., ОСОБА_4 не перечислила их на расчетный счет Пенсионного фонда Украины, оформив документы о возврате платежей клиентам, таким образом присвоила полученные денежные средства и в дальнейшем растратила, причинив Пенсионному Фонду Украины в лице УПФУ в Самарском районе г. Днепропетровска ущерб на указанную сумму.

Вышеуказанные платежные документы об уплате при отчуждении легковых автомобилей сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по отчуждению легковых автомобилей, оформленные и заверенные печатью ОСОБА_4, были предоставлены в РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 для государственной регистрации автомобилей.

Согласно результатов проверки РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, проведенной Управлением пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска, и заключению судебно-экономической экспертизы № 3810\3811-12 от 25.10.2012 года, при проведении сверки с выписками Государственного казначейства об оплате сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование с операций отчуждения легковых автомобилей, которые были оплачены через ПАО АБ «Укргазбанк» выявлено, что по 81-му плательщику суммы сбора отсутствуют в выписках Государственного казначейства на общую сумму 364399,41 грн. и по одному плательщику сумма сбора поступила на счет не в полном объеме с недостачей на сумму 4245 гривен.

Таким образом, контролер-кассир отдела кассовых операций отделения №175/03 (А) АБ «Укргазбанк», расположенного по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, материально-ответственное лицо ОСОБА_4, злоупотребляя служебным положением, присвоила денежные средства на общую сумму 356038,90грн., что более чем в 600 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_4 свою вину не признала и в судебном заседании показала, что денежные средства, предназначенные для перечисления в Пенсионный фонд она не присваивала. Свои должностные обязанности она выполняла в пределах своей должностной инструкции. За время работы в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» и ПАО АБ «Укргазбанк» по адресу г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 замечаний со стороны руководства к ней не было. Каких либо умышленных деяний в нарушении действующего законодательства, она не осуществляла, тем боле не имела никакого умысла на присвоение или растрату денежных средств, которые оплачивались клиентами на счет Пенсионного фонда, поэтому свои действия расценивает не более как халатное отношение к оформлению составленной ею документации. Действительно в период времени с 21.05.2006 года по 21.12.2011 года, она была официально трудоустроена на должности бухгалтера-кассира в Самарском отделении Розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК». В ее должностные обязанности входило: прием платежей от физических лиц - клиентов связанных исключительно с оформлением транспортных средств : регистрация автомобилей, снятие с учета, техосмотр и в том числе перечисление средств в Пенсионный фонд при постановке автомобилей на учет при оплате клиентом сбора на обязательное государственное пенсионное страхование операций по отчуждению легковых автомобилей. При приеме платежа в кассу, ею выдавалась квитанция, на которой она ставила печать и подпись, после чего передавала оригинал квитанции клиенту. При отчуждении легковых автомобилей некоторые клиенты нанимали людей, которые работали при ОРЭР и предоставляли услуги по быстрому оформлению всех необходимых документов связанных с переоформлением транспортных средств. Анкетные данные этих людей она не помнит, однако знает их в лицо. После того, как данный человек оплачивал сбор, он брал квитанцию об уплате, после чего относил ее оригинал сотруднику ОРЭР, а затем возвращался к ней на кассу и просил вернуть деньги. Как правило, при возврате этих денег, в 2011 году человек предоставлял оригинал квитанции об уплате 3% сбора в Пенсионный фонд, а заявления о возврате денежных средств ей писали сами клиенты, после чего она оформляла всю документацию по аннуляции платежа. При каждой проверке руководства, ни у кого никаких вопросов не возникало. Согласно инструкций, которая регламентирует работу банка, аннуляция платежа должна происходить следующим образом: клиент предоставляет оригинал квитанции, паспорт и пишет заявление с просьбой вернуть денежные средства, на котором руководитель должен поставить свою подпись с разрешением, после чего они возвращали денежные средства. Кроме того, клиентам она всегда выдавала квитанцию на полную сумму уплаченного ними сбора в размере 3 % на обязательное государственное пенсионное страхование, поэтому по факту недостачи денежных средств за период 2011 года, она пояснить ничего не может.

В последующем, с декабря 2011 года, когда отделение ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» было закрыто, она на том же месте продолжила работать в должности кассира - контролёра в кассе ПАО АБ «Укргазбанк», поскольку менять персонал не было необходимости. В ее обязанности входило все тоже, что и ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», за исключение того, что аннуляции платежей согласовывались с руководством банка. При оплате клиентом сбора на обязательное государственное пенсионное страхование операций по отчуждению легковых автомобилей и при передачи денег в кассу, ею выдавалась квитанция, на которой она ставила печать и подпись и передавала оригинал квитанции клиенту. По факту возврата клиентам денежных средств за период с января по май 2012 года, а именно по восьмидесяти одному плательщику общей суммы 364 399,41 гривен пояснила, что аннуляция платежей происходила вышеуказанным ею способом и при согласовании с руководством банка. Относительно недостачи денежных средств, уплаченных как сбор на обязательное государственное пенсионное страхование, за период с января по май 2012 года, ничего пояснить не может, так как клиентам выдавались квитанции на полную сумму уплаченных средств в Пенсионный фонд.

Кроме того, она категорически заявляет о том, что на имеющихся в материалах дела квитанциях о принятии платежей, ее подпись отсутствует, а имеющаяся ей не принадлежит, она не является должностным лицом, инструкции и положения, которые хотя бы как то освещали вопросы работы на отделении - отсутствовали.

Не смотря на не признания своей вины ОСОБА_4, ее виновность в совершении данного преступления подтверждается показаниями свидетелей, а также письменными и иными доказательствами, которые согласуются между собой и исследованы в судебном заседании.

Представитель гражданского истца ПАТ КБ «ПравексБанк» ОСОБА_3 в судебном заседании пояснил, что 22 июня 2012 года Управление пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска уведомило дирекцию ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» о том, что за период с 1 января 2011 года по 1 июня 2012 года было выявлено не поступление 87 обязательных платежей в Пенсионный фонд по операциям по отчуждению автомобилей, а также поступление не в полном объеме 28 платежей, которые были оплачены через Самарское отделение ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», которое расположено в г. Днепропетровск, по ул. Курсантской, 22. По этим платежам был предоставлен список клиентов по которым не поступили платежи в пенсионный фонд 3%. После этого было проведено служебное расследования, в ходе которого было установлено, что кассиром ОСОБА_4, согласно списка предоставленного Пенсионным фондом, были проведены операции об отмене платежей, однако все необходимые по Инструкции о порядке приема платежей документы об отмене платежа отсутствуют, в квитанциях, которые найдены в папке «Возврат», отсутствуют подписи клиентов, кассира и контролера. При этом, представитель гражданского истца указывал и на то, что при проверке они установили, что в отличии от ОСОБА_4, у другого кассира ОСОБА_182, все документы об отмене платежей были оформлены в полном объеме и в соответствии с утвержденной Инструкцией и вопросов по не поступлению в Пенсионный фонд принятых этим кассиром платежей - не возникало. Согласно Инструкции о порядке приема платежей наличными и переводе без открытия счета в национальной валюте в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», утвержденной приказом от 26.10.2006 года № 1159, при аннуляции платежа должно быть заявление-оригинал от клиента об возврате денежных средств, квитанция - оригинал, его копия паспорта, а также сводная таблица, где должен был расписываться о данной отмене платежей директор отделения и также кассиры, которые проводили данную операцию. В Самарском отделении ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», где работала ОСОБА_4 велась видеозапись и в ходе внутреннего расследования, которое они проводили, было установлено, что по времени, указанному на квитанциях об отмене платежей во время работы ОСОБА_4, возле кассы ни разу не было клиента, соответственно его идентификации никто не делал и денег ему не возвращал, соответственно и клиент оригинал квитанции в кассу не предоставлял, заявление об отмене платежа также не писал, а с посредником (лицо которое и могло оказывать услуги по оформлению автомобиля клиенту), кассир ОСОБА_4 не имела права оформлять операции по аннуляции платежей. Поскольку в октябре 2012 года ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» в добровольном порядке осуществило возмещение причиненного Пенсионному фонду вреда и перечислило на расчетный счет в УДКС в Индустриальном районе г. Днепропетровска суму 614602,55 гривен, представитель гражданского истца просил суд удовлетворить гражданский иск и взыскать с ОСОБА_4 в счет возмещения причиненного вреда суму 614602,55 гривен.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_183 пояснил, что с апреля 2007 года по апрель 2012 года он был назначен временно исполняющим обязанности директора Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», которое расположено в здании регистрационного пункта Отдела регистрационно - экзаменационной работы УГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, по адрес г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22. Позже данное отделение было переименовано в Самарское отделение розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК». Данное отделение было направлено в своей деятельности в основном только на прием платежей по переоформлению транспортных средств. В должности кассиров в данном отделении работали ОСОБА_4 и ОСОБА_182, а в должности бухгалтера ОСОБА_184. Позже они все были назначены на должности бухгалтера - кассира, однако их функциональные обязанности ничем не изменились и все они были проинструктированы перед тем, как приступить к работе. ОСОБА_4 и ОСОБА_182 принимали платежи от клиентов, формировали кассовые документы и выполняли другие функции связанные с кассовыми операциями, а ОСОБА_184 выполняла роль бухгалтера, подтверждая платежи и формируя бухгалтерские документы дня. При приеме у клиентов денежных средств, кассиром оформлялось заявление на перевод денежных средств и квитанция. Первый документ всегда должен оставаться в кассе в документах дня, а второй выдается клиенту. Эти документы распечатываются в одном экземпляре и технически распечатать несколько квитанций о приеме платежа невозможно. На первом экземпляре, который остается в банке (заявление) должны стоять подписи клиента, кассира и бухгалтера, а также оттиск мокрой печати кассы банка. В зависимости от причины аннуляции платежа, необходима либо объяснительная кассира, либо собственноручно написанное заявление клиента с копией документа, удостоверяющего его личность, а также оригинал квитанции по которой отменяется платеж. Аннуляция согласовывалась с бухгалтером ОСОБА_184, которая должна перепроверять наличие и соответствие необходимой документации, а также еще и подтвердить ее в программе для приема платежей. Кроме того, у каждого кассира имелся свой логин и пароль для входа в программу для проведения каких либо операцией связанных с их должностными инструкциями, который выдавался в строгой секретности и они не должны были его разглашать третьим лицам, поскольку все бухгалтера - кассиры были материально - ответственными лицами. Также для проведение операций связанных с приемом платежей ОСОБА_4 выдавалась под роспись печать, о чем делалась отметка в журнале.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_184, показала, что с начала июля 2008 года она работала в должности бухгалтера-кассира Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», которое расположено в здании регистрационного пункта Отдела регистрационно-экзаменационной работы УГАИ по обслуживанию гор. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22. Фактически в ее функциональные обязанности входил контроль за правильностью составления документов кассирами, подготовка документов дня для передачи их в областную дирекцию и другие обязанности согласно ее должностной инструкции. При оформлении на работу ее ознакомили с должностной инструкцией. Всего в отделении находилось две кассы и работало два кассира ОСОБА_4 и ОСОБА_182. Она находилась в одном помещении с ОСОБА_4, а ОСОБА_182 находилась в отдельном помещении. В кассах было две печати, одна у ОСОБА_182 а другая у ОСОБА_4 и у каждого из нас был пароль доступа к собственному компьютеру, который мы могли менять самостоятельно. В основном все клиенты в их кассе вносили платежи, связанные с регистрацией автотранспорта, в том числе и платежи в Пенсионный фонд Украины как обязательный сбор при регистрации транспортного средства. При приеме у клиентов денежных средств, кассиры оформляли заявление на перевод денежных средств и квитанцию. Первый документ остается в кассе в документах дня, а второй - выдавался клиенту, эти документы распечатываются в одном экземпляре. Прием платежей при перерегистрации транспортных средств оформлялся на основании заявления клиента. Квитанция об уплате должна была подписываться кассиром, клиентом и ею, как бухгалтером, а также ставилась печать. Технически по программе можно было оформить только одну квитанцию и заявление на перевод денежных средств. При отмене платежа по требованию клиента, кассир оформлял заявление и расписку на одном бланке, которые подписывал клиент, и после возврата клиентом оригинала квитанции, ему возвращались деньги. Аннуляция платежей согласовывались непосредственно с ней, так как она должна была перепроверять действительность документации и утверждать отчет в программе. В конце рабочего дня ОСОБА_4 формировала инкассаторской сумки, так как за все денежные средства отвечала она. С клиентами работала ОСОБА_4 и что она делала, ей практически не видно было, так как она сидела к ней спиной.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_182, пояснила, что с начала января 2010 года она работала в должности кассира Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», которое расположено в здании Регистрационного пункта отдела регистрационно-экзаменационной работы УГАИ по обслуживанию гор. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, а позже была переведена на должность бухгалтера-кассира и продолжала в 2011 году работать там же далее, только уже в отделении «Укргазбанк». Фактически ее функциональные обязанности никак не изменились, так как их отделение было направлено в основном только на прием платежей связанных с переоформлением транспортных средств. В ее функциональные обязанности входило прием платежей от физических и юридических лиц, идентификация клиентов, прием денежных средств в кассу банка, определение подлинности денежных билетов, пересчет, учет, сортировка и хранение наличных денег в кассе. Всего в отделении находилось две кассы. В одной из них с ней работала кассир, а позже бухгалтер-кассир ОСОБА_4 Кроме нее в отделении работала также бухгалтер ОСОБА_184 Кассы находились напротив друг друга и расположены так, что во время работы они не могли видеть, кто чем занимается. ОСОБА_184 во время рабочего дня находилась в кассе вместе с ОСОБА_4 В кассах было две печати, одна у нее, а вторая у ОСОБА_4 При приеме у клиентов денежных средств, она оформляла заявление на перевод денежных средств и выдавала квитанцию, которые распечатываются в одном экземпляре. Первый документ оставался в кассе в документах дня, а второй она выдавала клиенту. При отмене (аннуляции) платежа по требованию клиента, она оформляла заявление и расписку на одном бланке, которые подписывал клиент, и после возврата клиентом оригинала квитанции, она возвращала ему деньги. При возврате платежа она в обязательном порядке проводила идентификацию клиента, то есть проверяла документы удостоверяющие личность и делала их копию, которую приобщала к материалам банка. Также аннуляция согласовывалась с бухгалтером ОСОБА_184, которая должна была в течении дня перепроверять действительность документации и визировать объяснительные, а также писать свою объяснительную вышестоящему руководству. Аннулировать платеж мог исключительно владелец автомобиля, от имени которого сделан данный платеж, но ни как ни лицо, услугами которого мог воспользоваться владелец при переоформлении транспортного средства. Лично у нее, аннуляции платежей происходили в основном тогда, когда возникали какие-либо проблемы при регистрации транспортного средства, а не по отказу клиента. При этом, в ее аннуляциях приложены все документы : копии паспортов клиентов, оригинал квитанции по которой аннулируется платеж и заявления об отмене операции. Почему у ОСОБА_4 при аннуляции платежей не приложены данные документы, она пояснить не может. В конце рабочего дня она передавала все деньги и бухгалтерскую документацию дня ОСОБА_4 для формирования инкассаторской сумки, так как за все денежные средства отвечала она. Когда в декабре 2011 года указанное отделение ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» было закрыто и на этом же месте открыты две кассы ПАО АБ «Укргазбанк», она была принята на должность старшего кассира, а ОСОБА_4 - контролера-кассира. Их функциональные обязанности фактически оставались те же, что и в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК». Аннуляция платежей в данном банке у них происходила также, только эти операции они ни с кем не согласовывали, а только отчитывались в конце рабочего дня. Также в конце рабочего дня она распечатывала реестр платежей и протоколы рабочего дня, передавала их с поступившими денежными средствами ОСОБА_4 для формирования инкассаторской сумки и дальнейшей отправки денег с документами в отделение № 175/03, расположенное по адресу: г. Днепропетровск, ул. Челюскина, 12. Контроль за деятельностью их кассы осуществлял: начальник отделения №175/03 ОСОБА_185 и заведующая кассами отделения №175/03 ОСОБА_186. 22 июня 2012 года от руководства ДОД ПАО АБ «Укргазбанк», ей стало известно, что из кассы за период 2012 год были похищены денежные средства на общую сумму 368000 гривен и это были деньги, принятые ОСОБА_4 от клиентов в качестве обязательного сбора на отчуждение в Пенсионный фонд Украины и якобы возвращенные ею клиентам.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_185, пояснила, что с 21 марта 2011 года она работала в должности начальника отделения № 175/03 ПАО АБ «Укргазбанк», которое расположено по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Челюскина, 12. Всего в подчинении у неё было пять кассиров, двое из которых работали в помещении Самарского отделения, по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 в должности контролеров - кассиров, а именно ОСОБА_4 и ОСОБА_182 Старшей среди них была ОСОБА_4, которая и регулярно отчитывалась ей о работе кассы. Платежи оформлялись квитанцией, на которой должна быть подпись кассира и клиента, а также печать банка. Кассиры выполняли данные требования правильно и ежедневно отчитывались за проделанную работу, но позже при аннуляции операций стали приходить квитанции, на которых отсутствовали подписи клиентов, после чего их отправляли на доработку. Данные квитанции проверяла начальник отдела кассовых операций ОСОБА_186, которая и отправляла все неправильно оформленные квитанции на доработку. На всех квитанциях и документах дня, которые передавала им в отделение ОСОБА_4 и ОСОБА_182 стояли все необходимые реквизиты и подписи, только при аннулированных платежах они замечали, что отсутствовали некоторые подписи и в этих случаях отправляли данные документы назад для доработки. Аннуляции платежей должны были оформляться заявлением клиента о возврате денег, который предоставлял оригинал квитанции и документ удостоверяющий личность, после чего кассир перечеркивал обе квитанции, удостоверялся в личности клиента и писал объяснительную. В июне 2012 года от руководства ДОД ПАО АБ «Укргазбанк», ей стало известно, что из кассы за период 2012 год были похищены денежные средства на общую сумму около 700 000 гривен и эти деньги были получены кассиром ОСОБА_4 от клиентов в качестве обязательного сбора на отчуждение в Пенсионный фонд Украины и якобы в последующем им возвращены. Аннуляция платежей ни с кем не согласовывалась, так как это было не возможно в виду расстояния между их отделениями, поэтому кассиры самостоятельно проводили процедуру аннуляции.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_186 пояснила, что с 10.04.2008 года по 20.08.2012 года она работала в должности начальника отдела кассовых операций отделения №175/03 ПАО АБ «Укргазбанк», которое расположено по адресу: гор. Днепропетровск, ул. Челюскина, 12. В ее функциональные обязанности входила работа с клиентами, инкассация, подкрепление отделение, организация загрузки банкоматов, ведение кассовых книг, контроль и организация работы кассиров. Со своей должностной инструкцией она ознакомлена и выполняла свои функциональные обязанности в соответствии с ее требованиями. Всего в подчинении у нее было четыре кассира, двое из которых находились в помещении Самарского отделения, по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, которое организационно подчинялось им. Работали в Самарском отделении в должности контролера-кассира ОСОБА_4 и на должности кассира ОСОБА_182, старшей из которых была ОСОБА_4, которая регулярно отчитывалась им о работе кассы. Платежи оформлялись квитанцией, на которой должна быть подпись кассира и клиента, а также печать банка. Поначалу она обратила внимание на отсутствие подписей на квитанции клиентов и кассиров, после чего делала замечание ОСОБА_4 и возвращала документы на доработку. При аннуляции платежа клиент должен был писать заявление о возврате денег, предоставлять оригинал квитанции и документ удостоверяющий личность, после чего кассир перечеркивал обе квитанции, удостоверялся в личности клиента и писал объяснительную. Аннуляция согласовывалась с начальником отделения, который в свою очередь должен поставить визу на заявлении клиента. Она осуществляла контроль за работой кассиров, как начальник отдела кассовых операций за правильностью составления необходимых документов и при выявленных нарушениях реагировала соответствующим образом.

Также свидетель ОСОБА_187 суду показала, что она работала в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» и следила за работой кассиров. По всем Инструкциям и правилам осуществления кассовых операций, с которыми была ознакомлена в том числе и ОСОБА_4, отмена и аннуляция платежа возможна исключительно при идентификации клиента (плательщика), наличии его копии паспорта и оригинала квитанции, по которой аннулируется платеж и по этим вопросам все кассиры сдавали тесты.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_188, пояснил, что с декабря 1999 года он работает начальником Регистрационного пункта отдела регистрационно - экзаменационной работы УГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, который расположен по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22. В его функциональные обязанности входит обслуживание граждан и юридических лиц по вопросам регистрации и перерегистрации транспортных средств. Ранее в здании ОРЭР находились две кассы банка, сначала до декабря 2011 года ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», а затем с декабря 2011 года по июнь 2012 года - ПАО АБ «Укргазбанк». В данных кассах работали постоянно два кассира, с которыми он был знаком. Кассиров зовут ОСОБА_4 и ОСОБА_182 ОСОБА_183 кассы в основном работали на сбор всех необходимых платежей при регистрации транспортных средств, в том числе и оплат в Пенсионный фонд Украины при отчуждении автомобилей и постановке их на учет. О том, что в указанный период времени в данных банках происходила аннуляция платежей по сбору на регистрацию транспортных средств, ему ничего не известно, так как гражданами ему всегда предоставлялись оригиналы квитанций об уплате сбора в Пенсионный фонд Украины, которые приобщались при регистрации транспортных средств и на основании их автовладельцам выдавались техпаспорта и номера, т.е. происходила регистрация транспортного средства. Без этой квитанции клиент не мог произвести регистрацию транспортного средства. За работой банка он не следил и ему никто не отчитывался о данных операциях, а к каким - либо данным аннуляциям платежей он никакого отношения не имеет. При перерегистрации транспортного средства, гражданин обращается к нему, как к начальнику регистрационного подразделения с устным заявлением о снятии транспортного средства. При этом предоставляет технический паспорт на автомобиль, удостоверение личности и если необходимо нотариальную доверенность. После этого он готовит заявление от его имени на подпись. Далее гражданин оплачивает за услуги о снятии с учете, а далее и услуги на регистрацию транспортного средства и уже с этими квитанциями приходил на осмотр автомобиля. При этом гражданин должен был оплатить сбор на отчуждение транспортного средства в размере 3% от стоимости автомобиля. Он лично проверял наличие необходимых платежей и квитанций на них, после чего производил регистрацию транспортного средства, выдавал при этом новый технический паспорт и государственные номера. При этом еще раз подчеркнул, что регистрация транспортного средства без предоставления квитанции об уплате 3 % сбора в Пенсионный фонд на отчуждение транспортного средства невозможна и предоставление квитанции обязательно. В самой квитанции он всегда проверял наличие печати банка, назначение платежа, а также ФИО плательщика. Когда при проверке ОРЕР представители Пенсионного фонда задавали вопрос ОСОБА_4 относительно не поступления средств по некоторым операциям в Пенсионный фонд Украины, она не могла пояснить по какой причине это произошло.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_7, подтвердила, что в 2011 году в выходной день она оформляла в МРЭО по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 автомобиль марки «Тойта Рав-4» и при оформлении она вносила денежные средства в кассу расположенную там же, в том числе оплачивая 3% от стоимости автомобиля как обязательный платеж в пенсионный фонд. В кассе платежи принимала женщина. Никаких заявлений о возврате уплаченных ею в кассу денежных средств она не писала, денежные средства назад не получала, а зарегистрировала автомобиль и уехала.

Свидетель ОСОБА_90 пояснил, что он в октябре 2011 года в автосалоне приобретал автомобиль марки «Нисан Икстрэил», где оплачивал деньги за автомобиль и передавал менеджеру денежные средства на его регистрацию и постановку на учет, в том числе и 3% от обязательного пенсионного страхования. После этого его автомобиль был зарегистрирован и он получил техпаспорт. За возвратом денежных средств уплаченных за регистрацию автомобиля, в том числе и платежа в Пенсионный фонд он ни к кому не обращался, заявлений на возврат денежных средств никаких не писал.

В судебном заседании свидетель ОСОБА_39, подтвердил, что действительно он летом 2011 года приобрёл в автосалоне автомобиль марки «Нисан», а его оформлением и регистрацией занимался менеджер автосалона «Нисан». Все платежи связанные с регистрацией автомобиля он делал в автосалоне на ул. Винокурова, оплачивая в том числе и обязательные платежи. После регистрации автомобиля он за возвратом денежных средств не обращался и заявлений на возврат денежных средств никаких не писал.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_87, подтвердил, что он в сентябре 2011 года приобрёл автомобиль «Тойота Каролла» и сам лично оплачивал в МРЭО по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 в кассу ПАТ КБ «ПравэкБанк» денежные средства за регистрацию, в том числе и 3% в Пенсионный фонд. Все квитанции он сдал при постановке автомобиля на учет и за возвратом этих денежных средств он к кассиру не обращался и заявлений на возврат денежных средств не писал.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_68, подтвердил, что он в декабре 2011 года приобрёл автомобиль «Вольво» и сам лично оплачивал в МРЭО по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 в кассу банка денежные средства за регистрацию автомобиля, в том числе и 3% в Пенсионный фонд, а также лично занимался постановкой его на учет. Все квитанции он сдал при постановке автомобиля на учет и за возвратом этих денежных средств он к кассиру не обращался и заявлений на возврат денежных средств не писал.

Свидетель ОСОБА_15 пояснил, что в январе 2011 года он оформлял автомобиль в МРЭО по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, где лично оплачивал в отделение банка денежные средства за постановку автомобиля на учет, а также 3% в Пенсионный фонд. При этом, он за возвратом денежных средств в кассу банка не обращался, денег ему никто не возвращал и заявлений на их возврат он не писал.

В судебном заседании свидетель ОСОБА_189 также пояснил, что он в 2011 году оформлял автомобиль марки «Шкода Суперб» в МРЭО расположенному по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, где лично осуществлял в отделение банка все необходимые платежи для постановки автомобиля на учет. После этого он заявлений на возврат уплаченных им денежных средств в кассу банка не писала, денег ему никто не возвращал.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_41, подтвердил, что в 2011 году он покупал и оформлял автомобиль марки «Сузуки ОСОБА_190» в МРЭО расположенному по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22, где находилось отделение банка, в котором он сам лично оплачивал денежные средства за регистрацию автомобиля и 3% в Пенсионный фонд. При этом он не от каких операций не отказывался, заявлений на возврат денежных средств он в кассу банка не писал и их не получал.

Свидетель ОСОБА_91, показал, что в октябре 2011 года она оформляла автомобиль марки «Нисан Кашкай» в МРЭО, расположенному на ж/м Северный в г. Днепропетровск. Там же, в кассе отделения банка она лично сама оплачивала денежные средства на счет Пенсионного фонда 3% от стоимости автомобиля. В последующем за возвратом этих денежных средств она не обращалась и заявлений на их возврат никому не писала.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_13 также пояснил, что в январе 2011 года он приобрёл автомобиль марки «Санг-Йонг» в автосалоне по ул. Шолохова, 7 в г. Днепропетровске. Там же он передавал деньги для оплаты регистрации автомобиля, в том числе суму на оплату 3% от стоимости автомобиля в Пенсионный фонд Украины. После получения документов на автомобиль, в последующем он не обращался за возвратом денежных средств уплаченных в Пенсионный фонд Украины и заявлений на их возврат он не писал.

Аналогичные показания были даны и дополнительно допрошенными в судебном заседании свидетелями ОСОБА_180 и ОСОБА_191

Свидетель ОСОБА_180 пояснил, что в мае 2012 года он оформлял автомобиль Хюндай Туксон в МРЭО расположенному по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22. Там же он лично в отделении банка кассиру женщине на 1 этаже оплачивал 3% в Пенсионный фонд. За возвратом этих денежных средств он к кассиру в последующем не обращался и заявлений на возврат денежных средств не писал.

Свидетель ОСОБА_191 показал, что в конце 2011 года и в начале 2012 года он занимался документами связанными с оформлениями автомобилей и по просьбе знакомых помогал им. ОСОБА_4 он знает, так как она работала кассиром в МРЭО по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 22 и принимала лично у него платежи связанные с оформлением и постановкой на учет транспортных средств, в том числе включая платежи и в Пенсионный фонд. Осуществлял он приблизительно около 15 платежей в кассу этого банка не разу за возвратом платежей не обращался и заявлений на их возврат ни разу не писал.

Допрошенная в судебном заседании в качестве дополнительного свидетеля ОСОБА_192, пояснила, что она работала в должности заместителя начальника финансовой службы ПАТ «УкраГазБанка» в тот период, когда проводилось служебное расследование относительно не поступления в Пенсионный фонд 3 % обязательных платежей по операциям, связанным с отчуждением и переоформлением транспортных средств. При проверке действительно было установлено, что обязательные платежи не поступили в ПФУ Самарского района г. Днепропетровска. Когда был задан вопрос кассиру ОСОБА_4 об аннуляции платежей при наличии квитанций с ее подписью об их оплате, последняя не могла ничего пояснить. Кроме того, никаких заявлений об отмене и возврате платежей в дирекции ПАТ «УкрГазБанка» в ее присутствии ОСОБА_4 не писала и ни кто ее не просил этого делать.

Свидетель ОСОБА_193, которая работала во время проверки начальником ОПЕРУ ПАТ «УкраГазБанка» дала аналогичные показания, однозначно отрицая тот факт, что ОСОБА_4 в её присутствии и под её диктовку писала заявления от имени клиентов об отмене платежей и возврата денежных средств, уплаченных клиентами в Пенсионный фонд.

Вина подсудимой ОСОБА_4 в совершении данного преступления подтверждается так же письменными материалами дела и другими доказательствами, которые были исследованы в судебном заседании и согласуются между собой.

Информационным письмом Управления пенсионного фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска от 09.07.2012 года № 3583/02-26 о проведенной проверки РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 с таблицей перечня фактических оплат сбора на обязательное государственное пенсионное страхование по операциям при отчуждении легковых автомобилей (т.1 л.д.6-56).

Должностными инструкциями бухгалтера - кассира Самарского отделения Розничного Восточного Регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», с которыми ОСОБА_4 была ознакомлена под роспись ( т.1 л.д.88-99).

Протоколом выемки от 10.09.2012 года, в ходе которой были изъяты личные дела сотрудников ДОД АБ «Укргазбанк» по адресу : г. Днепропетровск, ул. Челюскина, 12 в помещении Днепропетровской областной дирекции АБ «Укргазбанк», а также внутренняя производственная документация с должностными инструкциями работников банка (т.1 л.д.104), и протоколом осмотра от 10 сентября 2012 года изъятых в ходе выемки документов (т.1 л.д.105-107).

Должностной инструкции контролёра - кассира отделения кассовых операций отделения № 175/03 Днепропетровской обласной дирекции АБ «Украгазбанк», в которой имеется подпись ОСОБА_4 об ознакомлении с инструкцией (т.1 л.д.128-135).

Положением о Днепропетровской обласной дирекцим ПАО АБ «Укргазбанк» (т.1 л.д.136-142), положением про отделение №175/03 ПАО АБ «Укргазбанк» (т.1 л.д.143-151), положением про отдел кассовых операций отделения №175/03 Днепропетровской областной дирекции АБ «Украгазбанк» (т.1 л.д.152-158).

Приказом № 415-П от 31.07.2012 об увольнении ОСОБА_4, контролёра-кассира отдела кассовых операций № 175/03 АБ «УкргазБанк», 1 августа 2012 года на основании п.2 ст. 41 КЗоТ Украины за совершение ею нарушений Положения о порядке осуществления кассовых операций в национальной и иностранной валюте в учреждении ПАО АБ «Укргазбанк» в части оформления кассовых операций при аннуляции платежей, возврата средств клиентам, что дает основания для утраты к ней доверия со стороны АБ «Укргазбанк» (т.1., л.д.183).

Договором № 1044 от 23 декабря 2011 года о полной индивидуальной материальной ответственности, заключенным между АК «Укргазбанк» в лице директора департамента управления персоналом ОСОБА_194 и ОСОБА_4 (т.1 л.д.185).

Заявлением ОСОБА_4 на имя председателя правления АБ «Укргазбанк» о принятии её на работу на должность контролёра-кассира отделения кассовых операций отделения № 175/03 Днепропетровской дирекции АБ «Укргазбанк» от 22.12.2011 года (т.1., л.д. 186), на основании которого она была принята на должность контролёра-кассира отдела кассовых операций отделения №175/03 АБ «Укргазбанк» с 23.12.2011 года, согласно приказа № 422-П от 23.12.2011 года (т.1 л.д.187).

Протоколом выемки от 10.09.2012 года в Регистрационном подразделении Отдела регистрационно - экзаменационной работы ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2, согласно которого начальник ОРЭР ОСОБА_195 выдал квитанций ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» об оплате сбора в Пенсионный фонд Украины в размере 3% от стоимости легкового автомобиля при отчуждении данного автомобиля и постановке на учет за 2011 год (т.1, л.д.197-202).

Протоколом осмотра от 10.09.2012 года изъятых в ходе выемки квитанций (т.1 л.д.203-206).

Протоколом выемки от 13.08.2012 года в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» личных дел ОСОБА_4, ОСОБА_182, ОСОБА_184 (т.2, л.д.2), а также протоколом их осмотра от 13.08.2012 года. (т.2 л.д.5-7).

Заявлением ОСОБА_4 на имя председателя ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» о принятии на должность кассира Самарского отделения «Правэкс-Банк» г. Днепропетровска (т.2 л.д.11), на основании чего был издан приказ № 1138-к от 30.08.2006 года о принятии ОСОБА_4 по переводу с Самарского отделения Днепропетровского филиала АКБ «Правэкс-Банк» в Самарского отделение с 5 сентября 2006 года, согласного ст. 32 КЗОТ Украины на должность кассира (т.2 л.д.12-13)

Заявлением ОСОБА_4 на имя и.о. председателя АКТ «Правэкс-банк» о переводе ее с должности кассира Самарского отделения Розничного Восточного Регионального центра ПАО КБ «Правэкс-Банк» на должность бухгалтера - кассира Самарского отделения Розничного Восточного Регионального Центра ПАО КБ «Правэкс-банк» (т.2 л.д.14), на основании чего был издан приказ № 2207-к от 19.04.2010 года о ее переводе на должность бухгалтера - кассира Самарского отделения Розничного Восточного Регионального Центра, с правом использования электронно - цифровой подписи операциониста с 19.04.2010 года (т.2 л.д. 15-17).

Заявлением ОСОБА_4 на имя председателя ПАО КБ «Правэкс-Банк», в котором она просит уволить её с должности по соглашению сторон, согласно п. 1 ст. 36 КЗоТ Украины с 21 декабря 2011 года, на основании которого приказом № 5723-к от 13.12.2011 года ОСОБА_4 была уволена с должности бухгалтера-кассира из Самарского отделения ПАО КБ «Правэкс-Банк» (т.2 л.д.20).

Договором № б/н от 5.08.2010 года о полной индивидуальной материальной ответственности, заключенный между ПАО КБ «Правэкс-банк» и ОСОБА_4 (т.2 л.д.21-22).

Табелем рабочего времени за 2011 год с учётом отпусков и больничных листов бухгалтера-кассира Самарского отделения Розничного восточного регионального центра ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» ОСОБА_4 (т. 2, л.д.60-83).

Заверенными копиями заявлений РП РЭР № 2 о регистрации транспортных средств, которые свидетельствуют о регистрации транспортного средства, выдачи номерных знаков, с обратной стороны которых имеется квитанция об оплате сбора в Пенсионный фонд (т. 2 л.д. 147-239).

Выводам служебного расследования отдела противодействия мошенническим операциям ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», в ходе которого установлено, что в период с 01.01.2011 года по 21.12.2011 года сотрудники Самарского отделения бухгалтера - кассиры ОСОБА_4, ОСОБА_184 и ОСОБА_182 грубо нарушили порядок проведения кассовых операций, который предусмотрены п.3.2.5 Инструкции об организации кассовой работы в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», утвержденной приказом № 100 от 02.03.2009 года, а так же нарушили порядок проведения аннуляций платежей, установленный Инструкцией № 1159 от 26.10.2006 года, а именно : в папке «Возврат» отсутствуют заявления плательщика об аннуляции платежа, оригинал квитанции, ксерокопия паспорта и объяснительна кассира, который допустил ошибку, отсутствуют частично подписи клиента и кассира, что является нарушением Инструкции, печать № 88 на квитанциях об аннуляции платежей, а также отметка в ПЗ, свидетельствуют о том, что 100 аннуляций выполнены ОСОБА_4, контроль за ними осуществлялся под логином ОСОБА_184, а 6 аннуляций сделаны под логином ОСОБА_182 и проконтролированы ОСОБА_4, общая сумма аннулированных платежей составила 636731,12 гривен. ОСОБА_4, ОСОБА_184 и ОСОБА_182 не смогли дать каких - либо пояснений по вышеуказанным фактам (т.4 л.д.5-6).

Протоколом выемки от 15.08.2012 года, в ходе которой представитель Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» ОСОБА_3 выдал документацию по аннулированию платежей Самарского отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» за апрель, май, июнь 2011 года на 587 листах, за июль, август, сентябрь 2011 года на 507 листах, а также за октябрь, ноябрь, декабрь 2011 года на 355 листах (т.4 л.д.69), а также протоколом их осмотра от 15 августа 2012 года (т.4 л.д. 70-108).

Протоколом осмотра от 15 сентября 2012 года, в ходе которых были осмотрены реестры принятых платежей, которые добровольно были выданы ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» (т.5 л.д.3-26).

Протоколом выемки от 18.10.2012 года, в ходе которой были выданы добровольно представителем ПАО АБ «Укргазбанк» ОСОБА_196 документы об аннуляции платежей за 2012 года (т.5 л.д.151-152), а также протоколом их осмотра от 18.10.2012 года (т.5 л.д.153-160).

Протоколом выемки от 19.10.2012 года в Управлении Пенсионного Фонда Украины в Самарском районе выписок в электроном виде Государственного Казначейства по проверке Регистрационного подразделения отдела РЭР ГАИ по обслуживанию города Днепропетровска о Днепропетровского района № 2 (т.6 л.д.2-3).

Протоколом осмотра от 19.10.2012 года электронного флеш - носителя в корпусе синего цвета «SP Silicon Power 4 Gb», на котором имеется запись выписки Государственного Казначейства по проверки РП РЭР ГАИ по обслуживанию города Днепропетровска и Днепропетровского района, изъятого в ходе проведения выемки от 19.10.2012 года в Управлении Пенсионного Фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска (т.6 л.д. 4).

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 3810/3811/12 от 25.10.2012 года следует, что документально подтверждается данные проведенной проверки Управления Пенсионного Фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска, указанные в информационном письме Управления пенсионного фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска от 09.07.2012 года № 3583/02-26 о проведенной проверки РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 с таблицей перечня фактических оплат сбора на обязательное государственное пенсионное страхование по операциям при отчуждении легковых автомобилей (т.6 л.д.12-18).

Допрошенный в судебном заседании эксперт ОСОБА_197 подтвердил выводы сделанной им экспертизы и пояснил в суде, что в описательной части его исследования допущена орфографическая ошибка в написании количества плательщиков, а именно следует читать не «….по 27», а «….по 72» плательщикам суммы сбора отсутствуют в выписках государственного казначейства на общую суму 418177,98 гривен.

Учётом сдачи зачётов и проведения инструктивных занятий, которые свидетельствуют о том, что ОСОБА_4 сдавала зачёты по порядку осуществления кассовых операций, а также по знаниям своих обязанностей, которые предусмотрены должностной инструкцией бухгалтера - кассира (т.6, л.д.211-213).

Оригиналами квитанций плательщиков, которые свидетельствуют об уплате ими денежных средств в УПФ Самарского района, как сбора на отчуждение в отделение ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» (т.7, л.д.1-34).

Реестрами принятых платежей в отделении ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» от плательщиков, которые оплачивали сбор на отчуждение в УПФ Самарского района и в последующем от которых денежные средства не поступили в бюджет по причине аннуляции данных платежей, которая осуществлялась ОСОБА_4 с указанием даты и времени аннуляции платежа (т.7 л.д. 35-130).

Книгой № 1 учёта выдачи печатей и штампов подразделения главного банка ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» из которой, следует, что ОСОБА_4 при выходе на работу выдавалась под роспись печать кассы № 88, штамм № 676, печать 199 (т.7 л.д.135-140).

Протоколом выемки от 16 марта 2013 года, которая проводилась по постановлению Самарского районного суда г. Днепропетровска от 14 марта 2013 года, в ходе которой была произведена выемка оригиналов квитанций в РП ОРЭР ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 по уплате плательщиками средств через кассу ПАТ «Укргазбанк» при отчуждении автомобилей в Пенсионный фонд и оригиналов заявлений от имени клиентов на возврат уплаченных денежных средств в связи с отменой операции (т.8 л.д.125-126). Оригиналы указанных документов находятся в (т.10 л.д.1-240).

Из указанных квитанций следует, что эти плательщики оплачивали в отделении АБ «Укргазбанк» сбор в пенсионный фонд с операций на отчуждение автомобилей при постановке их на учёт в Регистрационном подразделении отдела регистрационно-экзаменационной работы ГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска и Днепропетровского района № 2 (т.8 л.д.168-166).

Согласно выводов судебно почерковедческой экспертизы № 69/04-20 от 20.03.2013 года, подписи в графах «Підпис банку» на лицевой стороне и подписи на оборотной стороне документов, предоставленных на исследования: квитанций и заявлении на перевод наличных средств, которые были изъяты в ПАО АБ «Укргазбанк» на основании постановления суда от 14 марта 2013 года - выполнены ОСОБА_4, рукописные записи на оборотной стороне квитанций выполнены также ОСОБА_4, рукописные записи на оборотной стороне заявлений на перевод наличных средств и в заявлениях на имя начальника отделения № 175/03 АБ «Укргазбанк» ОСОБА_198 на возврат суммы - выполнены ОСОБА_4, подписи в квитанциях и рукописные записи в заявлениях, представленных на исследование - выполнены ОСОБА_4, а также рукописные записи в заявлениях выполнены одним лицом - ОСОБА_4 (т.8 л.д.167-206).

Достоверность этих выводов экспертизы была подтверждена в судебном заседании экспертом ОСОБА_199, который пояснил, что результаты экспертизы были сделаны им согласно исходных данных, представленных на исследование. Кроме того, осмотрев повторно в судебном заседании объекты исследования, эксперт ОСОБА_199 пояснил, что дать однозначные и утвердительный ответы на поставленные защитой и подсудимой дополнительные вопросы в ходе судебного следствия - не представиться возможным по причине отсутствия Методик для проведения таких исследований, а поэтому суд, с учетом того, что существуют единые утвержденные Методики проведения той или иной экспертизы, не согласился с мнением защиты относительно необходимости назначения экспертизы в ином экспертном учреждении.

Заключением комплексной судебной криминалистической экспертизы материалов и средств видео - звукозаписи компьютерно - технической экспертизы № 6951/7056 от 29.08.2013 года, выполненной Харьковским научно - исследовательским нститутом судебных экспертиз, согласно выводов которой, в результате исследования видеофонограмм, предоставленных на исследования установлено, что изменения форматов записей на всех исследуемых видеозаписях отсутствуют; признаки, характерные для электронного монтажа видеоизображения (резкие изменения сюжетов съемки, резкие изменения фона видеозаписи, прерывания/пропадания таймера записи, резкие изменения показателей таймера и даты и т.п.) на исследуемых видеозаписях не обнаружены; признаков редактирования, вставок - не выявлено; каждая из исследуемых фонограмм состоит из одного фрагмента видеозаписи; признаки цифрового монтажа, изменения либо редактирования записи внесенных в видеозапись (вмешательство в цифровые видеофайлы) после записи - отсутствуют; показания даты видеорегистратора на момент исследования совпадают с текущими показаниями даты, а показания времени отстают от текущих показаний времени на 9 минут 12 секунд с точностью до ± 1 сек. В случае если системная настройка даты и времени видеорегистратора не изменялась (не корректировалась на точное время) пользователем в процессе фиксации информации и соответствовала настройкам видеорегистратора, то на видеофонограммах с 20.08.2011 года по 27.12.2011 года дата соответствует реальной дате, а время отстаёт от реального времени примерно на 9 минут с точностью до ± 1 минуты (т.9 л.д. 159-163).

Анализируя вышеуказанные доказательства в их совокупности, суд считает, что они в полной мере подтверждают виновность подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния и не вызывают каких-либо сомнений в достоверности и правильности содержащихся в них фактических данных об обстоятельствах этого деяния.

К показаниям подсудимой о ее не причастности к совершению данного преступления и в том, что она не присваивала денежные средства, которые у нее были в распоряжении при уплате плательщиками сбора в пенсионный фонд, суд относится критически, поскольку они опровергаются показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей ОСОБА_7, ОСОБА_90, ОСОБА_39, ОСОБА_87, ОСОБА_68, ОСОБА_15 ОСОБА_189 ОСОБА_41, ОСОБА_180 и ОСОБА_191, которые подтвердили, что лично оплачивали в кассу банка при МРЭО, которое расположено в г. Днепропетровск, по ул. Курсантской, 22 платежи в пенсионный фонд и в последующем за возвратом этих платежей они в кассу банка не обращались, никаких заявлений на возврат уплаченных сумм они не писали, и каждый из них произвел регистрацию своего транспортного средства.

Показания указанных свидетелей суд считает достоверными, так как они согласуются из другими допустимыми доказательствами, а именно просмотренной в судебном заседании видеозаписью на видеорегистраторе, из которой видно, что во время указанное в реестре платежей об аннуляции операции в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», возле кассы ОСОБА_4 ни кто не находится, идентификации клиента не производится и денежные средства никому не возвращаются.

Данная видеозапись также исключает версию подсудимой о том, что подписи на квитанциях о приеме платежей в Пенсионный фонд через кассу ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» выполнены не ею, так как при просмотре записи по дате и времени проведения операций указанных в этих квитанциях, видно что их осуществляет ОСОБА_4, на них стоит печать № 88, которая ей выдавалась под роспись, о чем свидетельствует книга № 1 учёта выдачи печатей и штампов подразделения главного банка ПАТ КБ «Правекс-Банк» (т.7 л.д.135-140), а также табель рабочего времени (т. 2, л.д.60-83).

Достоверность видеозаписи была подтверждена заключением комплексной судебной криминалистической экспертизы материалов и средств видео - звукозаписи компьютерно - технической экспертизы № 6951/7056 от 29.08.2013 года.

Кроме того, в квитанциях по платежам через АТ «Укргазбанк» и заявлениях на возврат этих платежей подписи в графах «Підпис банку» на лицевой стороне и подписи на оборотной стороне документов, предоставленных на исследования, которые были изъяты в ПАО АБ «Укргазбанк» на основании постановления суда от 14 марта 2013 года - выполнены ОСОБА_4, а также рукописные записи на оборотной стороне квитанций, рукописные записи на оборотной стороне заявлений на перевод наличных средств и в заявлениях на имя начальника отделения № 175/03 АБ «Укргазбанк» ОСОБА_198 на возврат суммы, подписи в квитанциях и рукописные записи в заявлениях - выполнены также ею.

Указанные выводы экспертизы безусловно свидетельствуют о противоправности действий ОСОБА_4, поскольку они не соответствуют ее должностным инструкциям, с которыми она была ознакомлена и общей Инструкции «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной постановлением Правления НБУ № 337 от 14.08.2003 года, которой она обязана была руководствоваться в своей деятельности.

Факт не соблюдение порядка проведения кассовых операций при исполнении должностных обязанностей ОСОБА_4, подтверждается выводам служебного расследования отдела противодействия мошенническим операциям ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», по результатам которой ОСОБА_4 не смогла дать каких - либо пояснений (т.4 л.д.5-6).

Нельзя согласиться с утверждениями подсудимой и в части того, что заявления на возврат денежных средств в связи с отменой операции в ПАТ «УкрГазБанк» от имени клиентов она писала по распоряжению и в присутствии ее руководства в лице ОСОБА_192 и ОСОБА_193 в дирекции ПАТ «УкрГазБанк» на ул. Челюскина, 12, так указанные лица, допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей категорически отрицали эти события.

По мнению суда, именно те обстоятельства, что заявления на возврат денежных средств в связи с отменой операции от имени клиентов осуществлявших платежи через кассу ПАТ «Укргазбанк» написаны собственноручно ОСОБА_4 и к ним не приложены все предусмотренные Инструкцией документы об аннуляции платежа, а регистрация транспортных средств на этих лиц фактически была произведена в МРЭО и оригиналы об уплате сбора в пенсионный фонд находились в документах МРЭО, свидетельствуют о том, что лица, от имени которых написаны ОСОБА_4 заявления, в кассу банка за возвратом уплаченных ими сумм не обращались, отмену операции не делали, а поставили на регистрационный учет свои автомобили, что также подтвердил в судебном заседании свидетель ОСОБА_188, работающий в тот период на должности начальника Регистрационного пункта отдела регистрационно-экзаменационной работы УГАИ по обслуживанию г. Днепропетровска.

Не подлежит ни какой критике содержания рукописных записей сделанных ОСОБА_4 на оборотной стороне квитанций ПАТ «Укргазбанк», которые были предметом экспертного исследования, а именно «Платеж …удален. Отказ клиента. Есть квитанция об оплате. Оплата в др. банке. Сумма …..выдана клиенту», так как зачем клиенту оплачивать еще раз через кассу «Укргазбанк» сбор в пенсионный фонд, тогда когда у него уже имелась квитанция об оплате этого сбора в другом банке, что логически исходит из текста сделанных ОСОБА_4 рукописных записей на обороте квитанций (л.д. 1-240 т.10).

Подсудимой ОСОБА_4 в судебном заседании 24 июля 2013 года было лично снято ходатайство о допросе свидетелей, а именно остальных лиц от имени которых написаны заявления на отмену операции и тех, от имени которых денежные средства не поступили в пенсионный фонд.

По мнению суда, сам факт регистрации транспортных средств на имя плательщиков по которым не поступили денежные средства в пенсионный фонд, а также факт нахождения оригиналов квитанций об оплате сбора 3% в пенсионный фонд при документах МРЭО, платежи по которым принимала ОСОБА_4, свидетельствуют уже о том, что аннуляция этих платежей не проводилась и денежные средства их плательщикам не возвращались, что в принципе и исключает необходимость допроса указанных лиц в судебном заседании.

Судом также исключается версия подсудимой о том, что возврат денежных средств при аннуляции платежа мог осуществляться третьим лицам, которые якобы оказывали услуги клиентам по переоформлению транспортных средств, так как данных ни про одного из них она назвать не может, на видеозаписи не опознает, и при этом ее должностными инструкциями, а также Инструкцией «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной постановлением Правления НБУ № 337 от 14.08.2003 года это строго запрещено.

Несостоятельными являются и доводы подсудимой о том, что она не читала свои должностные инструкции и их никто перед началом работы не инструктировал, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей ОСОБА_187, ОСОБА_186 и ОСОБА_183, а также самими должностными инструкциями, на которых имеется подпись ОСОБА_4 и согласно которых бухгалтер-кассир несет персональную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей согласно законодательству, несет материальную ответственность при обнаружении оформленных соответствующими документами недостач валютных и других ценностей и иных недостач в работе, причинивших материальных ущерб Банку, несет полную материальную ответственность за ущерб, причиненный вследствие нарушения возложенных на неё трудовых обязанностей и несет ответственность за сохранность вверенного ей имущества.

Утверждения подсудимой о ненадлежащих условиях труда и возможного доступа в кассу посторонних лиц не являются такими, что освобождают ее от ответственность за не сохранность вверенного ей имущества, поскольку с ней были заключены договора о полной материальной ответственности, согласно условий которых, она обязана своевременно сообщать Банку обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных валютных и других ценностей, а также строго соблюдать установленные правила совершения операций с валютными и другими ценностями и их хранения.

Кроме того, из той же просмотренной видеозаписи усматривается, что кассир ОСОБА_4 сама позволяет заходить в кассу банка посторонним лицам, при этом дверь в ней постоянно открыта, даже в случаях когда она ее покидает.

Суд расценивает показания подсудимой и полное не признание ею вины в совершении преступления, при обстоятельствах установленных в приговоре, как субъективно защитную ее позицию.

Не убедительными являються и доводы стороны защиты в части того, что обвинение основывается на доказательствах, полученных с нарушением Закона Украины «О банках и банковской деятельности», так как сбор этих доказательств соответствовал требованиям ст.ст. 66, 178 УПК Украины, а банковские документы ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» и винчестер с видеорегистратора, которые в последующем стали предметом исследования на экспертизе, были выданы представителем банка по постановлению суда от 14.03.2013 года (л.д. 127 т. 8).

Также протоколом осмотра от 19.10.2012 года электронного флеш - носителя в корпусе синего цвета «SP Silicon Power 4 Gb», на котором имеется запись выписки Государственного Казначейства по проверки РП РЭР ГАИ по обслуживанию города Днепропетровска и Днепропетровского района, изъятого в ходе проведения выемки от 19.10.2012 года в Управлении Пенсионного Фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска (т.6 л.д. 4), опровергаются доводы защиты о нарушении органом досудебного следствия требований ст. 190 УПК Украины, в части того, что не был произведен осмотр изъятого в ходе выемки флеш - носителя.

Оценивая добытые по делу доказательства, суд считает полностью доказанной вину подсудимой ОСОБА_4, а ее действия квалифицирует по ч. 5 ст. 191 УК Украины, как умышленные действия, выразившиеся в присвоении и растрате чужого имущества, которое находилось в её введении, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенные в особо крупных размерах.

При определении вида и меры наказания подсудимой, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины, учитывает степень тяжести совершенного преступления, данные о личности подсудимой, наличие обстоятельств дела, которые отягчают и смягчают наказание.

Подсудимая ОСОБА_4 совершила преступление впервые, которое согласно ст. 12 УК Украины отнесено к категории особо тяжких, ранее не судима, по месту жительства характеризуется посредственно, на учёте у врача-психиатра и нарколога не состоит, имеет родителей преклонного возраста, состоит на диспансерном учете с диагнозом «Гипертоническая болезнь 2 степени» (л.д. 68-77 т.6), что суд относит к смягчающим ее наказание обстоятельствам.

Обстоятельств отягчающих наказание, судом не установлено.

Принимая во внимание все смягчающие и отягчающие наказание подсудимой обстоятельства, данные о ее личности, суд полагает, что её исправление возможно только в условиях изоляции от общества, в связи с чем наказание ей следует назначить в виде реального лишения свободы в пределах санкции статьи.

По мнению суда, данный вид наказания будет необходимым и достаточным для исправления и перевоспитания виновной, способствовать предупреждению новых преступлений и соответствовать общим целям, указанным в ст. 50 УК Украины.

Разрешая вопрос о заявленных гражданских исках суд приходит к следующему выводу.

Согласно требованиям ст. 1191 ГК Украины, лицо, которое возместило вред, причиненный другим лицом, имеет право обратного требования (регресса) к виновному лицу в размере выплаченного возмещения.

Поскольку ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК», в силу ст. 1172 ГК Украины, которая предусматривает возмещение предприятием вреда причиненного их работником, перечислило на счет Управления пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска суму не поступивших средств от уплаты 3% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций отчуждения легковых автомобилей в размере 614602,55 гривен, о чем свидетельствует выписка банка (л.д. 10 т. 9), то в силу ст. 1191 ГК Украины, банк имеет права требовать возмещение вреда с виновного лица.

Однако, гражданский иск ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» на суму 614602,55 гривен (л.д.8-9 т. 9), который был признан постановлением суда от 9 апреля 2013 года гражданским истцом (л.д.14 т. 14), подлежит частичному удовлетворению в сумме 580063,09 гривен, поскольку именно эта сумма подтверждается квитанциями, платежи по которым не поступили на счет пенсионного фонда и таблицей Управления пенсионного фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска с перечнем фактических оплат сбора на обязательное государственное пенсионное страхование по операциям при отчуждении легковых автомобилей (т.1 л.д.6-56).

Гражданский иск Управления Пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска на суму 402989,94 гривны (л.д.143-145 т. 6), также подлежит частичному удовлетворению в размере 356038,90 гривен, так как эта сумма подтверждается соответствующими квитанциями и таблицей Управления пенсионного фонда Украины в Самарском районе города Днепропетровска с перечнем фактических оплат сбора на обязательное государственное пенсионное страхование (т.1 л.д.6-56), а на удовлетворении гражданского иска настаивал начальник Управления Пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска в своем письменном ходатайстве о рассмотрении уголовного дела без их участия (л.д.152 т.6).

Также, суд считает необходимым разрешить судьбу вещественных доказательств по данному уголовному делу в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323-324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_4 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст.191 УК Украины и назначить ей наказание в виде 7 (семи) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от форм собственности сроком на 3 (три) года и с конфискацией всего лично ей принадлежащего имущества.

Строк отбытия наказания ОСОБА_4 исчислять с 10 августа 2012 года, оставив меру пресечения прежней - заключение под стражей.

Гражданский иск Публичного акционерного общества коммерческий банк "ПРАВЭКС-БАНК" удовлетворить частично, взыскав с ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, в пользу Публичного акционерного общества коммерческий банк "ПРАВЭКС-БАНК" 580063,09 гривен.

Гражданский иск Управления Пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска удовлетворить частично, взыскав с ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, в пользу Управления Пенсионного фонда Украины в Самарском районе г. Днепропетровска 356038,90 гривен.

Вещественные доказательства - документы (инструкции, положения, приказы, заявления, договора о полной индивидуальной материальной ответственности), согласно постановлений о признании вещественными доказательствами (т.1 л.д. 108-110, т.2 л.д.8-10), а также документацию по аннулированию платежей Самарского отделения ПАО КБ «Правэкс-Банк» на 587 листах (т.4 л.д. 109-143), реестры принятых платежей в количестве в количестве 539 штук (т.5 л.д.27-47), заявления на перевод наличных в количестве 413 штук, мемориальные ордера в количестве 73 штук, приходно-расходный кассовый ордер в количестве 3 штук, сопроводительный кассовый ордер, копия сопроводительной ведомости, бланк документов на 41 листах, выписка банка по счету, приходный внебалансовый ордер (т.5 л.д.74-83); квитанции в количестве 80 штук, заявления на перевод наличных на 158 листах (т.5 л.д.161-166); винчестер с видеорегистратора четырех канального DH-DVR0404LE-A, квитанции изъятые по постановлению Самарского районного суда г. Днепропетровска от 14 марта 2013 года; электронный флеш-носитель в корпусе синего цвета «SP Silicon Power 4 Gb», на котором имеется запись Государственного Казначейства по проверке РП РЭР ГАИ по обслуживанию города Днепропетровска и Днепропетровского района (т.6 л.д.5) - хранящиеся при материалах дела оставить хранить при материалах дела.

Видеорегистратор четырёх канальный DH-DVR0404LE-A изъятый и Регионального отделения ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» - оставить про принадлежности ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» ;

Цепочку золотую с кулоном «нефертити», сумку белого цвета с содержимым: денежные средства в сумме 973 гривен, кошелёк красного цвета, мобильный телефон «Nokia 6700c-1» в чехле черного цвета, мобильный телефон «Nokia 1280», очки в чехле Gerry Weber, визитница бежевого цвета Petek, зонт в чехле цвета обстракции, книга «Молитва слов православной семьи», 2 зарядных устройства на телефон «Nokia», связка из двух ключей с брелком Assa, 6 зажигалок, косметические принадлежности, расческа, пропуск обозначенный « 11» - переданные под сохранную расписку ОСОБА_200 - возвратить по принадлежности ОСОБА_4

Компьютерный блок с серийным номер 53122 переданный под сохранную расписку ОСОБА_201 - оставить по принадлежности ОСОБА_201,

Системный блок Forward переданный под сохранную расписку ОСОБА_202 - оставить по принадлежности - ОСОБА_202,

Ноутбук «TOSHIBA» с/н 67091091R, ноутбук «SONY» с/н 275527455005319, флэш карту объёмом 4 Gb SF085, кредитный договор и квитанции переданные под сохранную расписку ОСОБА_203 - оставить по принадлежности ОСОБА_203

Трудовую книжку на имя ОСОБА_4 серия НОМЕР_1, диплом на имя ОСОБА_4 серия ГД ВЕ НОМЕР_2 приложение к диплому серия НОМЕР_3 переданные под сохранную расписку ОСОБА_204 - возвратить по принадлежности ОСОБА_4

Блокнот изъятый у ОСОБА_186 - оставить по принадлежности ОСОБА_186, а пакет документов изъятых в ходе обыска у ОСОБА_186 который передан ОСОБА_185 - возвратить в отделении № 175/03 АБ «Укргазбанк» по принадлежности.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области через Самарский районный суд г. Днепропетровска в течение 15 суток со дня его оглашения.

Председательствующий судья Кушнирчук Р.А.