Постанова № 33656437, 17.02.2011, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/4-373/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17.02.2011 года

Судья Киевского районного суда города Харькова Золотарёва Л.И., с участием прокурора отдела по надзору за соблюдением законов органами налоговой милиции при проведении оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия прокуратуры Харьковской области Соломко Н.А., рассмотрев представление органа досудебного следствия -начальника СО НМ ГНИ в Московском районе г. Харькова Андреевой И.И. о производстве выемки документов по уголовному делу № 18100048, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ ГНИ в Московском районе г. Харькова находится уголовное дело №18100048, возбужденое 24.04.10 г. старшим прокурором отдела надзора Генеральной прокуратуры Украины Мартян И.В. по факту подделки неустановленными лицами документов ООО «Харьков Элит-Фарм»по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 358 КК Украины, а также уголовное дело № 18100048/Д1, возбужденное прокуратурой Харьковской области в отношении директора ООО «ФК «Укрфарма»ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, которые объединены в одно производство под общим номером 18100048.

В ходе доследственной проверки и досудебного следствия установлено, что в ходе плановой документальной проверки ООО «ФК «Укрфарма», проведенной ГНИ в Московском районе г. Харькова за период с 23.08.2007 г. по 31.12.2008 г., по результатам которой составлен акт № 4011/23/35348738 от 24.06.2009 г., было установлено, что в период 2008 года предприятие ООО «ФК «Укрфарма»получало товарно-материальные ценности от ООО «Харьков-Элит-Фарм»на основании договора поставки № 52/08 от 15.02.2008 года. Всего за период 2008 года директором ООО «ФК «Укрфарма»ОСОБА_4 в состав налогового кредита предприятия был отнесен НДС по приобретенным у ООО «Харьков-Элит-Фарм» товарно-материальным ценностям на общую сумму 1 484 061 грн.

Однако, в ходе досудебного следствия было установлено, что учредитель и директор ООО «Харьков-Элит-Фарм»ОСОБА_6, которым якобы в период 2007-2008 годов подписывалась документация и налоговая отчетность предприятия ООО «Харьков-Элит-Фарм», с 03.10.2007 года находился в местах лишения свободы, а 05.05.2008 года был осужден Дзержинским районным судом г. Харькова по ст.ст. 187 ч.3, 189 ч. 2 УК Украины к 5 годам лишения свободы и с 21.08.2008 года отбывает наказание в исправительной колонии. Будучи допрошенным в качестве свидетеля ОСОБА_6, отрицает факт ведения ним какой-либо финансово-хозяйственной деятельности ООО «Харьков-Элит-Фарм», что подтверждается заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 190 от 24.06.2009 г.

С учетом данных обстоятельств для проверки законности финансово-хозяйственных отношений ООО «ФК «Укрфарма», взаиморасчетов, правильности отражения финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете данного предприятия, а также в целях установления причастности иных лиц к совершению данного преступления, необходимы документы бухгалтерского и налогового учета ООО «ФК «Укрфарма»(код 35348738) за период с момента регистрации с 2007 года по 31.12.2010 г.

Суд, принимая во внимание, что в материалах уголовного дела имеются точные данные о том, что в отношении директора ООО «ФК «Укрфарма»(код 35348738) ОСОБА_4 возбуждено уголовное дело по ст. 212 ч. 3 УК Украины, которая предусматривает исследование документов бухгалтерского и налогового учета предприятия с целью выявления нарушений законодательства, повлекших уклонение от уплаты налогов, руководствуясь ст. ст. 66, 130, 178, 179 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Провести выемку у должностных лиц ООО «ФК «Укрфарма» (код 35348738) оригиналов первичной бухгалтерской и налоговой документации (договоров, приходно-расходных накладных, налоговых накладных, доверенностей, товарно-транспортных накладных, актов выполненных работ, смет, актов приемки-передачи товаров (работ, услуг), документов, свидетельствующих о перемещении товаров через таможенную границу Украины, ГТД, актов взаимозачетов, писем, сертификатов на товары, актов приема-передачи векселей за период с 01.08.2007 г. по 31.12.2010 г., а также заверенных копий бухгалтерских регистров (оборотно-сальдовых ведомостей, журналов-ордеров, ведомостей аналитического учета по бухгалтерским счетам, в том числе по счету № 63 «расчеты с поставщиками и подрядчиками в разрезе контрагентов и договоров»и 36 «расчеты с покупателями /361 -расчеты с отечественными поставщиками и 362 - расчеты с нерезидентами/), счету 281, главной книги ООО «ФК «Укрфарма»за период с 01.08.2007 г. по 31.12.2008 г.) и др.

2. Разъяснить, что решение суда является обязательным для исполнения и предупредить об уголовной ответственности по ст. 382 УК Украины.

3. В случае отсутствия любых из числа перечисленных документов, обязать должностных лиц ООО «ФК «Укрфарма»мотивированно указать отдельным письмом причину непредоставления документов и их возможное местонахождение.

4. Проведение выемки поручить сотрудникам СО НМ ГНИ и ОНМ ГНИ в Московском районе г. Харькова.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья