Ухвала суду № 33428357, 09.09.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14317/13-к

1-кс/295/5837/13

УХВАЛА

Іменем України

09.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - Чепеля О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000100 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарчук О.В., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 серпня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що службові особи ТОФ «ФГ «Мегабуд» у період 2011-2012 років, шляхом заниження валових витрат, що враховуються при визначенні об»єкта оподаткування та завищення податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ «Тех-Авто-Дор», ТОВ «Матісс Плюс», ТОВ «Поток 1731», ПП «Вівум», ТОВ «Спецторг Комплекс», ТОВ «Універсал Груп Строй», ТОВ «О-Віл», умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 648 333 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Як вказано у клопотанні, відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ «Тех-Авто-Дор» (код ЄДР 35470461) перебуває на обліку та звітується до Коростенської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області.

У Коростенській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий вказує у клопотанні, що необхідні документи перебувають у володінні Коростенської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, а вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарчук О.В., тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) в Коростенській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області, документів ТОВ «Тех-Авто-Дор» (код ЄДР 35470461) за період з 01.01.2011 по 01.09.2013, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 09.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Кузнєцов Д.В.