Ухвала суду № 33283024, 25.03.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/959/2013

УХВАЛА

Іменем України

25 березня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області В.М.Квіта розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393, Полтавська обл., ОСОБА_1, вул. Жовтнева, 2), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП «Гарант-2005» протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222,38 га, вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн., при цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП «Гарант-2005» не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб’єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою.

Своїми діями службові особи ПСП «Гарант-2005» завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

В ході досудового слідства встановлено, що під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393) використовувало розрахункові рахунки № 26005302222197, № 26048303222197, № 26006301222197 які відкриті у філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Полтава» (МФО 331069).

Вказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у відповідних банківських установах і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Полтава» (МФО 331069) знаходяться документи, що містять інформацію про рух грошових коштів, а також інші документи, які мають значення для справи, а саме: документи про відкриття вказаних рахунків, договорів на касове обслуговування, картки із зразками підписів службових осіб та відбитку печатки, свідоцтва, договори, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреності та доручення, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, заяви та інші документи, листи, що містять підписи посадових осіб, інформація про рух коштів по даним рахункам та оригінали платіжних доручень, з моменту відкриття по час закриття, тобто – документи, які необхідно дослідити в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз, та які за своїм змістом можуть бути використані як докази умислу службових осіб ПСП «Гарант-2005» на вчинення кримінального правопорушення, а також те, що отримати такі документи можливо лише від вказаної установи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ УМВС України в Полтавській області В.М. Квіта дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ у філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Полтава» (МФО 331069) що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Котляревського 1/27 до оригіналів документів по банківським рахункам ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393) із наданням вказаною установою можливості вилучити оригінали окремих документів по розрахунковим рахункам № 26005302222197, (українська гривня), № 26048303222197, (українська гривня) № 26006301222197 (українська гривня) за період - з дати відкриття рахунку по 14.03.2013 року, а саме:

- документів з юридичної справи ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393): договорів на касове обслуговування, карток із зразками підписів та печатки, заяви на відкриття рахунку, довіреностей, актів прийому-передачі програмного забезпечення комплексу «Клієнт-Банк», електронних ключів для здійснення розрахунків та інше;

- документів щодо руху грошових коштів по рахунку, з вказівкою призначення кожного платежу та контрагентів з вказівкою дат та часу операції, сум перерахування, цілей платежів, з виведенням щоденних залишків по рахунку (на паперових та електронних носіях);

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах;

- оригіналів документів про відкриття зазначеного рахунку, отримання та видачу на нього карт;

- оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаному банківському рахунку;

- відеозаписів, щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначеному рахунку;

- платіжних доручень, чеків на отримання готівкових коштів з зазначеного рахунку;

- договорів про надання послуги «Клієнт-банк» по вказаному рахунку та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

- довіреностей, на право користування та розпоряджання даним банківським рахунком ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393) .

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області В.М. Квіта пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.