Ухвала суду № 33265329, 03.09.2013, Приморський районний суд м. Одеси

03.09.2013

Справа № 1-кс/522/8450/13

№ 522/22415/13-к

У Х В А Л А

03 вересня 2013 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1, при секретарі Брус Н.П., за участю прокурора Бурлаченко І.В., захисника ОСОБА_2, підозрюваного ОСОБА_3, розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_4, погоджене з прокурором Бурлаченко І.В., про зміну запобіжного заходу відносно підозрюваного ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, директора ПП «Поліграфмайстер Південь», не судимого, одруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактично проживаючого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_4, -

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового розслідування ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за наступних обставин.

Група осіб, в складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, яким підконтрольні фіктивні підприємства, переслідуючи мету незаконного збагачення, створила умови для умисного ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, використовуючи реквізити та банківські рахунки фіктивних підприємств, проводили незаконні операції по незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З метою проведення зазначеної незаконної діяльності вказані особи, використовували реквізити суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ "Аван-Тайм. Зовнішторг" (37502950), ТОВ "Айвар-мс" (37426854), ТОВ "Айкарб" (37383643), ТОВ "Аван-тайм" (37426833), ТОВ "Агрофінінвестторг" (37502924), ТОВ "ОСОБА_7 ресурси" (37231724), ТОВ "Астройл" (37529878), ТОВ "Арсаон" (37867421), ТОВ "Атонс" (37708998), ТОВ "Алікон" (37867395), ТОВ "Аксиус" (37193181), ТОВ "а-бланко" (37918491), ТОВ "ОСОБА_7 пром" (38037429), ТОВ "Арагон торг" (38164764), ТОВ "Акопт" (37999413), ТОВ «Активметресурс» (37168417), ТОВ "Аріозо" (36303216), ТОВ "Аквалон м" (38277691), ТОВ «Авроратрейд» (37231609), ТОВ «ОСОБА_7 торг» (38211693), ТОВ «Біаріус торг» (38164738), ТОВ «Бау тек» (35263871), ТОВ «Бізнесстандарт лтд» (37918554), ТОВ «Базизстандарт лтд» (38037393), ТОВ «Браво срл» (34527595), ТОВ «Біостар" (38278475), ТОВ "Баярд-к" (37502856), ТОВ «ТК «Валант» (38211756), ТОВ "Васгард" (38278391), ТОВ "Восток-оптторг" (37502898), ТОВ "Вістан лтд" (37867458), ТОВ "Гелеадор" (37895802), ТОВ "Дайкор торг" (38211929), ТОВ "Дайкор" (38211955), ТОВ "Еля Агроекспорт" (37074151), ТОВ «Інтегра лімітед» (37883642), ТОВ «Інтернет в кожен дім» (33996576), ТОВ "Конус плюс" (34296270), ПП «Компанія АВЧ» (35193070), ТОВ "Логістичний Центр "Укравтомонтаж" (37709106), ПП «Нафта-газбудцентр» (35958747), ТОВ «Промхіменергія» (36931176), ТОВ "Приємна пропозиція" (37264435), ТОВ "Респект сєрвис" (30258933), ТОВ "Ра "далі буде" (36590297), ТОВ "Райкор" (38278386), ТОВ «Сфера 7» (33743468), ТОВ "Терра-Технолоджи Україна" (32827190), ТОВ "Торговий дім "Схід" (36925052), ТОВ "Трейд-Агро-К" (36978041), ТОВ «Український експрес» (36927442), ТОВ "Харіте" (38277534), ТОВ "Яні вест" (37999476).

Також у ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що співучасниками злочинної діяльності, які діяли на території Кіровоградської області являються громадяни: ОСОБА_8 та ОСОБА_9

Вказані особи, з метою прикриття незаконної діяльності щодо проведення безтоварних операцій, виготовляли від імені підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, що надає можливість підприємствам-користувачам мінімізувати свої зобов'язання з податку на додану вартість, шляхом відображення в бухгалтерському обліку недостовірних даних щодо формування податкового кредиту та валових витрат.

Послугами зазначеної вище групи осіб, з метою мінімізації податкових зобов'язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість, користувалось ПП «Поліграфмайстер південь», директором якого являється ОСОБА_3.

Директор ПП «Поліграфмайстер південь» (код за ЄДРПОУ 33720461) ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, яким підконтрольні зазначені вище фіктивні підприємства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг» та ТОВ «Приємна пропозиція», яких фактично не було, в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 753 283 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_3, до ДПІ у Київському районі м. Одеси подано податкові декларації з ПДВ до яких внесені неправдиві відомості щодо операцій по придбанню товарів, робіт, послуг від постачальників ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» в розмірі 9 154 351,20 грн., без врахування ПДВ в сумі 1 830 870,24 грн., в результаті чого безпідставно занижені податкові зобов'язання по сплаті податку на додану вартість в сумі 1 830 870,24 грн. Також, директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_3 в період 2012 року, в податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства, які подані до ДПІ у Київському районі м. Одеси, внесені завідомо неправдиві відомості, щодо витрат ПП «Поліграфмайстер Південь» по операціям з придбання товарів у ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» на суму 9 154351,20 грн., в результаті чого занижено належний до сплати податок на прибуток в розмірі 1 922 413,00 грн.

Всього ПП «Поліграфмайстер Південь» фактично не нараховано та не сплачено податків на загальну суму 3 753 283,00 грн. (1 830 870 грн. + 1 922 413 грн.).

Зазначеними вище злочинними діями, шляхом заниження об'єкту оподаткування ОСОБА_3, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 3 753 283 грн., які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в п'ять тисяч й більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

За даним фактом 10.04.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000275 внесені відповідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, та почато досудове розслідування.

31.07.2013 року слідчим суддею місцевого Приморського районного суду м. Одеси, відносно підозрюваного ОСОБА_3, було застосовано запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання та покладені такі обов’язки: 1) прибувати до старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_4 за першою вимогою, що обґрунтовується необхідністю профілактично впливати на ОСОБА_3 з метою сприяння не ухиляння ОСОБА_3 від слідства та суду, не вчиненню ним інших кримінальних правопорушень; 2) не відлучатися за межі м. Одеси без дозволу слідчого, прокурора або суду, що обґрунтовується необхідністю полегшення працівникам ОВС профілактичного нагляду за ОСОБА_3 задля недопущення вчинення ним інших кримінальних правопорушень; 3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання, що обґрунтовується необхідністю полегшення для ОВС можливості виклику ОСОБА_3 для проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій.

Слідчий показав, що під час проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні слідчих дій за участі підозрюваного ОСОБА_3, однак викликати останнього не представилось за можливе, оскільки на телефонні дзвінки він не відповідав, місцезнаходження його було не відоме. Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_3 без отримання дозволу слідчого, прокурора або суду залишив місце проживання та відлучався за межі м. Одеси. Згідно інформації отриманої з Державної прикордонної служби, зокрема з Одеського прикордонного загону південного регіонального управління, ОСОБА_3 здійснював перетин державного кордону України, а саме: 11.08.2013 літаком по маршруту ОСОБА_9 (Україна) - ОСОБА_7 (Туреччина) та 18.08.2013 по маршруту ОСОБА_7 (Туреччина) - ОСОБА_9 (Україна). Враховуючи, що підозрюваний ОСОБА_3 порушив умови запобіжного заходу, що полягає у тому, що він відлучився за межі м. Одеси без дозволу слідчого, прокурора або суду, не повідомив слідчого, прокурора або суд про виїзд, за межі України, наявність підстав вважати, що підозрюваний ОСОБА_3 може переховуватись від органів досудового розслідування, що свідчить про неможливість запобігання цим ризикам шляхом застосування більш м'яких запобіжних заходів, з урахуванням того, що підозрюваному ОСОБА_3 інкримінується вчинення тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Прокурор підтримав клопотання слідчого та просив змінити раніше застосований до підозрюваного ОСОБА_3, запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання на запобіжний захід у вигляді застави.

Підозрюваний та його захисник заперечували проти задоволенню клопотання, у зв’язку з тим, що відповідно до ухвали суду від 31.07.2013 року її копія підлягала врученню підозрюваному під розпис. Проте, копія ухвали про обрання запобіжного заходу з переліком обмежень вручена за клопотанням захисника 19.08.2013 року, а підозрюваному до цього моменту не вручена.

Вивчивши клопотання, вислухавши слідчого, прокурора, підозрюваного та його захисника, суд вважає, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити виходячи з того, що слідчим не здійснено контроль за виконанням особистого зобов’язання ОСОБА_3 та до теперішнього часу йому не вручено копії ухвали.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 176-178, 184, 194, 200 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_4 про зміну запобіжного заходу – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Дерус