Ухвала суду № 33233491, 09.08.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/3049/2013

УХВАЛА

Іменем України

09 серпня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання

слідчого слідчої групи прокуратури м.Полтави молодшого радника юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим суб’єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб’єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб’єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковими ямами (БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ "Будівництво та комплектація" (код ЄДРПОУ 36274510) по ланцюгу постачання через транзитерів (ТОВ «Лігран», ТОВ «Анкей», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Шоковіта»), - являється ТОВ «Інвіста» (код ЄДРПОУ 37070576), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Океанська, буд.3.

У зв’язку із викладеним, виникла необхідність перевірити достовірність фінансово-господарських відносин ТОВ «Лігран» (код ЄДРПОУ 34656476), ТОВ «Анкей» (код ЄДРПОУ 20303211), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (код ЄДРПОУ 19428396), ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689) із контрагентом ТОВ «Інвіста» (код ЄДРПОУ 37070576), та фактів незаконного формування податкової вигоди зазначеними підприємствами для ТОВ «Інвіста» у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

Відповідно до ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження.

Слідчий слідчої групи прокуратури м.Полтави молодший радник юстиції ОСОБА_1 в судове засідання не прибув, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання.

Враховуючи, що слідчий не підтримав клопотання про тимчасовий доступ, слідчий суддя позбавлений можливості розглядати його по суті та приходить до висновку про відмову в його задоволенні.

Керуючись ст. 31 Конституції України, ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м.Полтави А.Л.ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів зо дня проголошення ухвали.