Ухвала суду № 33233485, 09.08.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/3157/2013

УХВАЛА

Іменем України

09.08.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32013180000000131 від 25.07.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Каспі» (код ЄДРПОУ 36120767), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Каспі» протягом 2011-2013 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 4 609 539 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Каспі» (код ЄДРПОУ 36120767) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4609539 грн. шляхом приховування об’єкту оподаткування при відображенні результатів фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія з управління активами»Капітал СМ» (код ЄДРПОУ 36013061). За результатами відображення ТОВ «Каспі» у податковій звітності протягом 2011-2012 років, взаємовідносин з ТОВ «КУА»Капітал-СМ» було зменшено суму валових витрат товариства на суму 21457249 грн.

Згідно висновку №/3/36120767/16-31-16-01-09 від 10.07.2013 року УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Полтавській області «Про результати аналізу впливу операцій з цінними паперами та інвестиційної діяльності на об’єкт оподаткування по податку на прибуток ТОВ «Каспі» за період з 01.01.2011 року по 30.09. 2013 року» вказаним підприємством в порушення п.п.14.1.81 п.14.1 ст.14, п.п.136.1.3 п.136.1 ст.136, п.п135.5.5, п.135.5 ст.135, ст134 Податкового кодексу України занижено доходи, що враховуються при визначенні об’єкту оподаткування на суму 21457249грн., у т.ч. за 4 квартал 2011 року – 5175852грн., 1 квартал 2012 року – 80244860грн., 2 квартал 2012 року – 7249312грн., 3 квартал 2012 року – 1007225грн., та у подальшому податку на прибуток на 4609539грн., у т.ч. за 4 квартал 2011 року – 1190445грн., 1 квартал 2012 року – 1685220грн., 2 квартал 2012 року – 1522355грн., 3 квартал 2013 року 211517,25 грн.

Згідно установчих документів ТОВ «КУА»Капітал СМ» засновником є ТОВ «ЕФ СІ АЙ Груп» (код ЄДРПОУ 37914392), а директором являється ОСОБА_2, який водночас є сином директор ТОВ «ЕФ СІ АЙ Груп» ОСОБА_3, що підтверджено паспортною карткою форми №1.

У відповідності до бази даних Міністерства доходів і зборів України ТОВ «ЕФ СІ АЙ Груп» знаходиться за адресою м. Полтава, вул. Жовтнева 77а, та вказаний контактний номер телефону 615954.

Відповідно до довідки ЦОА в м. Полтаві ТОВ «Велтон. Телеком» номер телефону 615954 належить ОСОБА_2 та встановлений за адресою м. Полтава, вул. Жовтнева 77а, приміщення 8.

Згідно Договору оренди №61/11 від 13.09.2011 року між ПрАТ «Будінвест СМ» та ОСОБА_3 остання винаймає приміщення площею 9,6м.кв. за адресаою: м.Полтава, вул. Жовтнева, 77-а.

Відповідно до інформаційної довідки з Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна Реєстраційної служби Мінюсту України власником не житлових приміщень за адресою м. Полтава, вул. Жовтнева 77-а, являється ПрАТ «Будінвест СМ».

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що

1) було вчинене кримінальне правопорушення;

2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не надано належних доказів про те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні особи

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів.