Ухвала суду № 33233361, 06.08.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/3108/2013

УХВАЛА

Іменем України

06.08.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000127 від 23.07.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємств ПП «ТК Молімпекс» (код ЄДРПОУ 35414234, м. Кременчук,) та ТОВ «Креммілк» (код ЄДРПОУ 37748688, м. Кременчук), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу березня-квітня 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов’язаної з реалізацією молоко продукції, не відображували в повному обсязі по документах бухгалтерського та податкового обліках проведення операції, які фактично здійснювались за готівковий розрахунок. При цьому операції, пов’язані з подальшою реалізацією молоко продукції за готівковий розрахунок, з метою маскування оформлювались в адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Букмекер» (код ЄДРПОУ 30244716), ПП «Баркоріс» (код ЄДРПОУ 33733491) та ПП «Анлайт» (код ЄДРПОУ 33672434).

Вказані дії службових осіб підприємств ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 624 211 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 1088 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

Згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, яке надійшло від в.о. начальника відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ полковника податкової міліції ОСОБА_2 встановлено, що основним реалізатором продукції ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» за готівковий розрахунок є фізична особа – підприємець ОСОБА_3, 07.03.1988р.н., який здійснює реалізацію молоко-продукцію на користь та від імені ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» по території Дніпропетровської області через налагоджену мережу. Готівкові кошти, виручені від реалізації молоко-продукції, громадянин ОСОБА_3 через довірених осіб передає службовим особам ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк», без відповідного оформлення вказаних операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків.

Також встановлено, що офісне та складське приміщення ФОП ОСОБА_3, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Автопаркова буд.7, де знаходяться первинні фінансово-господарські документи ТОВ “Креммілк” та ПП “ТК Молімпекс”, в тому числі і по взаємовідносинам з ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", чорнові записи, відомості, комп’ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи ТОВ “Креммілк”, ПП “ТК Молімпекс”, ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що свідчать про здійснення незаконної діяльності ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно виданої Кременчуцьким міським управлінням юстиції №5973092 від 10.07.2013, комплекс за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Автопаркова буд.7, на праві власності належить ТОВ «Фрост 4» (код ЄДРПОУ 33165026).

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що

1) було вчинене кримінальне правопорушення;

2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не надано належних доказів про те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні особи. Окрім того, слідчим не надано доказів про те, що приміщення за адресою м.Дніпропетровськ, вул.Автопаркова, № 7 фактично використовується ФОП ОСОБА_3

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів.