Ухвала суду № 33230123, 25.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2876/2013

УХВАЛА

Іменем України

25.07.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування №32013180010000025 від 15.02.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПВКП «Пружини сервіс» (код ЄДРПОУ 32753810), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПВКП «Пружини сервіс» в період 2010-2012 років ухилилися від сплати податків у значних розмірах шляхом незаконного відображення у власному податковому обліку безтоварних операцій по придбанню виробів із дроту, ланцюгів і пружин: - в 2010 році: в ТОВ «Сайдлер» (код ЄДРПОУ 36353073) на суму 510 000 грн., в тому числі ПДВ 85 000 грн., в ТОВ «Фрагія» (код ЄДРПОУ 35947887) на суму 877 018,56 грн., в тому числі ПДВ 146 169,76 грн., в ТОВ «Металонг Інвест» (код ЄДРПОУ 36366130) на суму 319 501,92 грн., в тому числі ПДВ 53 250,32 грн.; - в 2011 році: в ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) на суму 662 722,44 грн., в тому числі ПДВ 110 453,74 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ПВКП «Пружини Сервіс» в період 2010-2012 років ухилилися від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у розмірі 394 873,82 грн., та податку на прибуток підприємств у розмірі 473 848,58 грн., та заподіяли шкоду державі у вигляді ненадходження коштів у значних розмірах на загальну суму 868 722,4 грн., що в 1 956 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

29.03.2013 року проведено обшук офісних, складських та виробничих приміщень ПВКП «Пружини Сервіс», у томі числі кабінету головного бухгалтера ОСОБА_2, за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3, в ході якого документів фінансово-господарської документації ПВКП «Пружини Сервіс» 2010-2012р., які впливають на формування бухгалтерського, податкового обліку та звітності, у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076), не виявлено.

21.05.2013 року проведено огляд всіх первинних бухгалтерських документів ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810), вилучених 29.03.2013р. під час проведення обшуку приміщень даного підприємства за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3, за результатами якого встановлено відсутність документів, які впливають на формування податкового та бухгалтерського обліку підприємства, а також документів підтверджуючих господарські взаємовідносини ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076), первинна бухгалтерська документація ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) за період діяльності підприємства з січня 2010 року по грудень 2012 року.

22.04.2013 року директору ПВКП «Пружини Сервіс» ОСОБА_3 було оголошено ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави Андрієнко Г.В. від 15.04.2013р. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, а у разі їх відсутності – копій первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810), що підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини даного СГД з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, за період діяльності з січня 2009 року по квітень 2013 року. Не зважаючи на наявність ухвали суду та будучи особисто обізнаним, що у ході проведення обшуку документи не встановлено та не вилучалися, гр. ОСОБА_3, повідомив, що всі документи за вказаний період вилучено працівниками податкової міліції 29.03.2013р. під час проведення обшуку у приміщенні ПВКП «Пружини Сервіс» за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3.

Отже, на даний час в матеріалах кримінального провадження №32013180010000025 відсутні первинні бухгалтерські документи ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) за період діяльності підприємства з 2010-2013 року, що унеможливлює проведення позапланової документальної перевірки даного підприємства, а також повного, всебічного та об’єктивного дослідження обставин справи.

Також в ході досудового слідства встановлено, що оригінали первинних фінансово-господарських документів ПВКП «Пружини Сервіс» за період 2010-2013 років у т.ч. по взаємовідносинах з ТОВ «Сайдлер» (код ЄДРПОУ 36353073), ТОВ «Фрагія», ТОВ «Металонг Інвест» (код ЄДРПОУ 36366130), ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, які підтверджують ведення незаконної діяльності ПВКП «Пружини Сервіс» можуть знаходитись за адресою реєстрації головного бухгалтера ПВКП «Пружини Сервіс» гр. ОСОБА_2, в АДРЕСА_1.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №2990651 від 20.05.2013р. відомості про зареєстровані речові права на нерухоме майно та їх обтяження щодо об’єкта нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2, в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні.

Згідно довідки адресно-довідкового підрозділу ГУДМС УДМС України в Полтавській області ОСОБА_2 зареєстрована за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

В судовому засіданні слідчий О.Л.Шура клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення обшуку – задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.