Ухвала суду № 33164616, 28.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6471/13-к

Провадження № 1-кс/265/534/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області, ОСОБА_1, при секретарі Скоробогатько Г. О., за участю слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

28 серпня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000046 від 7 серпня 2013 року за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013050290000046 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами Колективного Підприємства «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541) (далі КП «Фірма «Азовбудматеріали»), за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи далі КП «Фірма «Азовбудматеріали», яке зареєстроване рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради за № 60Р від 26.01.1995. Реєстрація в Міндоходів у Донецькій області № 816 від 09.02.1995, перебуває на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, на підставі свідоцтва № 100032988 від 04.04.2007, є платником податку на додану вартість ІПН 002905405826, розташованого за адресою Донецька область м. Маріуполь, вул. Мартенівський масив, 135 діючи навмисно в період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ТК «Діал Імпекс» (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ «Будівельні Системи ЛТД» (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ «Кром і Ко» (ЄДРПОУ 37296645), ПП «Профі-Стайл» (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 37760515), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п. п. 7.4.1 п.7.4 п. п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р., п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994 р., та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України, навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 449 476 грн.. Таким чином дії посадових осіб КП «Фірма «Азовбудматеріали» призвели до недонарахування до бюджету податків в загальній сумі 2 449 476 грн, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування та заходів оперативного характеру було встановлено, що КП «Фірма «Азовбудматеріали» здійснювало фінансово-господарські операції, а саме: придбання товарів (робіт та послуг) у: ТОВ «ТК «Діал Імпекс» (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ «Будівельні Системи ЛТД» (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ «Кром і Ко» (ЄДРПОУ 37296645), ПП «Профі-Стайл» (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 37760515), які згідно записів внесених до Єдиного Державного Реєстру ДПС України за місцем знаходження реєстрації відсутні або визнані банкрутами, що також свідчить про ознаки фіктивності в діяльності вищевказаних підприємств.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку КП «Фірма «Азовбудматеріали» фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам КП «Фірма «Азовбудматеріали» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами КП «Фірма «Азовбудматеріали» за період з 01.01.2010 по 31.12.2011 р.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що КП «Фірма «Азовбудматеріали» в період 2010-2011 р. мало банківські рахунки № 26005301510193, №26157301510193 (дата відкриття – -07.07.2004), №26005301510193 (дата відкриття – 16.06.1998), № 26156302510193 (дата відкриття – 19.07.2005), № 26102301510193 (дата відкриття – 22.01.2010), № 26042320510193 (дата відкриття – 11.01.2011), № 26041309510193, № 26005357510193(дата відкриття – 29.03.2001), № 26005356510193 (дата відкриття – 13.02.2001), № 26005345510193 (дата відкриття – 07.12.2000), № 26004357510193 (дата відкриття – 15.02.2001), № 26004346510193 (дата відкриття – 08.12.2000), № 26004313510193 (дата відкриття – 26.01.2000), № 26002360510193 (дата відкриття – 12.03.2001), № 26002359510193 (дата відкриття – 05.03.2001), № 26002348510193 (дата відкриття – 21.12.2000), № 26002315510193 (дата відкриття – 10.02.2000), № 26002304510193 (дата відкриття – 24.09.1999), № 26001361510193 (дата відкриття – 14.03.2001), № 26001350510193 (дата відкриття – 12.01.2001), № 26001349510193 (дата відкриття – 27.12.2000), № 26001305510193 (дата відкриття – 08.10.1999), № 26006322510193 (дата відкриття – 19.04.2000), № 26006366510193 (дата відкриття – 26.03.2001), № 26003358510193 (дата відкриття – 19.02.2001), № 26003347510193 (дата відкриття – 19.12.2000), № 26003314510193 (дата відкриття – 02.02.2000), № 26007365510193 (дата відкриття – 21.03.2001), № 26007354510193 (дата відкриття – 06.02.2001), № 26007321510193 (дата відкриття – 12.04.2000), № 26007309510193 (дата відкриття – 16.11.1999), № 26009363510193 (дата відкриття – 16.03.2001), № 26009352510193 (дата відкриття – 25.01.2001), № 26009318510193 (дата відкриття – 22.03.2000), № 26009307510193 (дата відкриття – 19.10.1999), № 26000362510193 (дата відкриття – 15.03.2001), № 26000317510193 (дата відкриття – 13.03.2000), № 26000306510193 (дата відкриття – 14.10.1999), № 26008364510193 (дата відкриття – 19.03.2001), № 26008353510193 (дата відкриття – 31.01.2001), № 26008320510193 (дата відкриття – 10.04.2000), № 26008308510193 (дата відкриття – 03.11.1999), відкриті в ПАТ «Промінвестбанк» в Донецькій області, МФО 334442, м. Маріуполь, пр-т Ілліча, буд. 136, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між КП «Фірма «Азовбудматеріали» та його підприємствами-контрагентами.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

У зв’язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні:

- оригіналів документів, наданих посадовими особами КП «Фірма «Азовбудматеріали» (код ЄДРПОУ 05420480) в банк для відкриття рахунків: - № 26005301510193, №26157301510193, №26005301510193, № 26156302510193, № 26102301510193, № 26042320510193, № 26041309510193, № 26005357510193, № 26005356510193, № 26005345510193, № 26004357510193, № 26004346510193, № 26004313510193, № 26002360510193, № 26002359510193, № 26002348510193, № 26002315510193, № 26002304510193, № 26001361510193, № 26001350510193, № 26001349510193, № 26001305510193, № 26006322510193, № 26006366510193, № 26003358510193, № 26003347510193, № 26003314510193, № 26007365510193, № 26007354510193, № 26007321510193, № 26007309510193, № 26009363510193, № 26009352510193, № 26009318510193, № 26009307510193, № 26000362510193, № 26000317510193, № 26000306510193, № 26008364510193, № 26008353510193, № 26008320510193, № 26008308510193, в т. ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб КП «Фірма «Азовбудматеріали», оскільки для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи. Крім того, з тією ж метою необхідно вилучити оригінали карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КП «Фірма «Азовбудматеріали», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2011 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та у яких розмірах;

- відомостей про рух грошових коштів по рахункам КП «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541): № 26005301510193, №26157301510193, №26005301510193, № 26156302510193, № 26102301510193, № 26042320510193, № 26041309510193, № 26005357510193, № 26005356510193, № 26005345510193, № 26004357510193, № 26004346510193, № 26004313510193, № 26002360510193, № 26002359510193, № 26002348510193, № 26002315510193, № 26002304510193, № 26001361510193, № 26001350510193, № 26001349510193, № 26001305510193, № 26006322510193, № 26006366510193, № 26003358510193, № 26003347510193, № 26003314510193, № 26007365510193, № 26007354510193, № 26007321510193, № 26007309510193, № 26009363510193, № 26009352510193, № 26009318510193, № 26009307510193, № 26000362510193, № 26000317510193, № 26000306510193, № 26008364510193, № 26008353510193, № 26008320510193, № 26008308510193, відкритим в ПАТ «Промінвестбанк» в Донецькій області, МФО 334442, за період 2010-2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк» в Донецькій області, МФО 334442, за адресою: м. Маріуполь, пр-т Ілліча, буд. 136.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку КП «Фірма «Азовбудматеріали» на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також для надання фінансової допомоги, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб КП «Фірма «Азовбудматеріали» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі переліченого слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до перелічених речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк».

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Промінвестбанк», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також суд вважає, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів із їх витребуванням.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, – задовольнити.

Зобов’язати відповідальну особу ПАТ «Промінвестбанк», розташованого за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області, ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме до: - оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків КП «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541) - № 26005301510193, №26157301510193, №26005301510193, № 26156302510193, № 26102301510193, № 26042320510193, № 26041309510193, № 26005357510193, № 26005356510193, № 26005345510193, № 26004357510193, № 26004346510193, № 26004313510193, № 26002360510193, № 26002359510193, № 26002348510193, № 26002315510193, № 26002304510193, № 26001361510193, № 26001350510193, № 26001349510193, № 26001305510193, № 26006322510193, № 26006366510193, № 26003358510193, № 26003347510193, № 26003314510193, № 26007365510193, № 26007354510193, № 26007321510193, № 26007309510193, № 26009363510193, № 26009352510193, № 26009318510193, № 26009307510193, № 26000362510193, № 26000317510193, № 26000306510193, № 26008364510193, № 26008353510193, № 26008320510193, № 26008308510193 - карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КП «Фірма «Азовбудматеріали», доручень на право розпорядження коштами що перебувають на рахунках, наказів про обрання та звільнення посадових осіб, а також оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2011;

- відомостей про рух грошових коштів по рахункам КП «Фірма «Азовбудматеріали» код (ЄДРПОУ 00290541): № 26005301510193, №26157301510193, №26005301510193, № 26156302510193, № 26102301510193, № 26042320510193, № 26041309510193, № 26005357510193, № 26005356510193, № 26005345510193, № 26004357510193, № 26004346510193, № 26004313510193, № 26002360510193, № 26002359510193, № 26002348510193, № 26002315510193, № 26002304510193, № 26001361510193, № 26001350510193, № 26001349510193, № 26001305510193, № 26006322510193, № 26006366510193, № 26003358510193, № 26003347510193, № 26003314510193, № 26007365510193, № 26007354510193, № 26007321510193, № 26007309510193, № 26009363510193, № 26009352510193, № 26009318510193, № 26009307510193, № 26000362510193, № 26000317510193, № 26000306510193, № 26008364510193, № 26008353510193, № 26008320510193, № 26008308510193, відкритим в ПАТ «Промінвестбанк» в Донецькій області, МФО 334442, з 01.01.2010 по 31.12.2011 (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 28 серпня 2013 року по 28 вересня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)