Постанова № 33161232, 09.08.2013, Любомльський районний суд Волинської області

Справа № 163/1041/13-п

Провадження №3/163/1354/13

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 серпня 2013 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.,

з участю секретаря Семенюк К.М.,

прокурора Корець О.В.,

захисників, особи що притягається до відповідальності ОСОБА_1, ОСОБА_2,

представника митного органу Альохіна В.Л.,

розглянувши матеріали справи, що надійшли з Ягодинської митниці за протоколом №0292/20500/2013 про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України :

ОСОБА_4, громадянина Республіки Польща, що проживає по АДРЕСА_1 президента правління підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.», особисте посвідчення НОМЕР_2

ВСТАНОВИВ:

Начальником сектору Ягодинської митниці 14.02.2013 року складено протокол № 292/20500/213 про те, що ОСОБА_4 як президент правління польського підприємства "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом організації подання митному органу документів, що містять неправдиві дані щодо підприємства - отримувача товару - моторного масла «Оптіма» загально вагою 21334,72 кг та вартістю 2381783,51 гривні, яке ввезене 24.12.2013 року на митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці автомобілем "ДАФ" з напівпричепом, номерний знак НОМЕР_1/НОМЕР_3, під керуванням ОСОБА_6.

Як вбачається з протоколу, відповідно до поданих водієм ОСОБА_6 до митного контролю та оформлення товаросупровідних документів, а саме CMR А № 0278152 від 18.12.2012 року, Faktura VAT 36/М-7/12/2012 від 18.12.2012 року, декларацію EX A MRN 12PL442020T0167754, автомобілем "ДАФ" з напівпричепом, номерний знак НОМЕР_1/НОМЕР_3 переміщено на територію України товар масло моторне «Оптіма» в загальній кількості 21334,72 кг та загальною вартістю 916685,28 польських злотих, з Польщі від підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4) транзитом через митну територію України в адресу підприємства «ООО ENKORD» (ENERGETIKOW 1 MOLDOWIA, TIRASPOL NIP:0200045223).

Після ввезення вищезазначеного товару в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Ягодинської митниці та початку митного контролю, підприємство ООО «ЭНКОРД» (Молдова , Тирасполь, Енергетиків, 1) звернулось на Ягодинську митницю із заявою про перенаправлення згаданого товару на адресу фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15), про що на Ягодинську митницю надійшли відповідні підтвердження від ТзОВ «ТР Авто-Експедиція» (Волинська область, м. Камінь-Каширський), фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15).

25.12.2012 року на митний пост «Ягодин» Ягодинської митниці надійшло звернення підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4), щодо не заперечення їхнім підприємством перенаправлення товара по документах CMR А № 0278152 від 18.12.2012 року, Faktura VAT 36/М-7/12/2012 від 18.12.2012 року в користь фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15).

В процесі митного оформлення було встановлено, що організацію відправлення згаданого товару здійснював президент правління підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4) громадянин Республіки Польща ОСОБА_4.

На Ягодинську митницю з Держмитслужби України листом від 08.02.2013 року № 20/1-11/01522ф надійшло повідомлення митних органів Латвійської Республіки, відповідно до якого фірма Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15) станом на 08.02.2013 року не розпочала господарсько-економічної діяльності і згаданого вантажу не очікує, будь-яких документів та договорів не підписувала.

Таким чином, президент правління підприємства BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4) громадянин Республіки Польща ОСОБА_4, вчинив дії спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару моторного масла «Оптіма» загально вагою 21334,72 кг та вартістю 2381783,51, шляхом організації подання митному органу документів, які містять неправдиві відомості щодо підприємства отримувача товару.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч.1 ст.483 МК України.

Постановою Любомльського районного суду Волинської області від 18 квітня 2013 року, справу за протоколом про порушення митних правил № 0292/20500/2013 відносно ОСОБА_4 за ознаками ч. 1 ст. 483 МК України відправлено у слідчий відділ ДПА України у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 32013020000000059.

10 липня 2013 року старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_7 постановив, кримінальне провадження, за внесеними 29.03.2013 року до єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України закрити у зв'язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, справу про порушення митних правил № 0292/20500/2013 та виділені із кримінального провадження копії документів направити в Любомльський районний суд Волинської області для розгляду.

В судовому засіданні захисники особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_1, ОСОБА_2, пояснили, що не згідні з позицією митних органів, щодо того, що саме ОСОБА_4 відповідальний за подання інформації митним органам України, а також щодо самого твердження про організацію подання митному органу документів, які містять неправдиві відомості щодо підприємства отримувача товару.

Також захисниками зазначалось, що закриття кримінального провадження, порушеного за ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України, в даному випадку виключає наявність складу порушення митних правил, передбачених ст. 483 митного кодексу України. Оскільки відсутній умисел на імпорт товару в Україну у директора «ООО ENKORD» ОСОБА_8

Захисники ОСОБА_1, ОСОБА_2 пояснили, що лист звернення підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4), щодо не заперечення їхнім підприємством перенаправлення товару по документах CMR А № 0278152 від 18.12.2012 року, Faktura VAT 36/М-7/12/2012 від 18.12.2012 року в користь фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15), не свідчить що цей лист був підписаний та відправлений саме ОСОБА_4, та звертають увагу, що такого документа немає в переліку подання документів та відомостей, необхідних для митного контролю,(ст. 335 МК України), а тому не було підстав для складання протоколу про порушення митних правил та подання неправдивих відомостей.

Представник митного органу проти доводів захисників ОСОБА_4 ОСОБА_1, ОСОБА_2, заперечував, пояснив, що митними органами законно складено протокол про ПМП, оскільки з початку митного оформлення були всі ознаки псевдо транзиту, що підтвердилось в результаті митного контролю.

Заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши письмові докази по справі, судом встановлено наступне.

24.12.2013 року на митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці автомобілем "ДАФ" з напівричепом, номерний знак НОМЕР_1/НОМЕР_3, під керуванням ОСОБА_6 НОМЕР_3 переміщено на територію України товар масло моторне «Оптіма» в загальній кількості 21334,72 кг та загальною вартістю 916685,28 польських злотих, з Польщі від підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4) транзитом через митну територію України в адресу підприємства «ООО ENKORD» (ENERGETIKOW 1 MOLDOWIA, TIRASPOL NIP:0200045223).

ОСОБА_6 було подано до митного контролю та оформлення товаросупровідні документи, а саме CMR А № 0278152 від 18.12.2012 року, Faktura VAT 36/М-7/12/2012 від 18.12.2012 року, декларацію EX A MRN 12PL442020T0167754.

Після подання вищезазначених документів підприємство ООО «ЭНКОРД» (Молдова , Тирасполь, Енергетиків, 1) звернулось на Ягодинську митницю із заявою про перенаправлення згаданого товару на адресу фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15), про що на Ягодинську митницю надійшли відповідні підтвердження від ТзОВ «ТР Авто-Експедиція» (Волинська область, м. Камінь-Каширський) щодо не заперечення доставки вантажу по адресу фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15), та лист підтвердження фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15) про готовність прийняти перенаправлений товар. (а.с. 54,94,96)

В свою чергу від підприємства «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z.o.o.» (42-200 Czestochowa ul. Radomska 4) надійшов лист щодо не заперечення перенаправлення в користь фірми Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15) (а.с. 53), що додатково підтверджується поясненнями ОСОБА_9, уповноваженого виступати від імені товариства "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." (а.с. 56-61).

Проте з листа відповіді митних органів Латвійської республіки вбачається, що учасник правління Sia «ALLIKIR» (LV 44103079853, LATVIA, RIGA, LUBANAS 17-15) Дідзіс Зівертс пояснив, що станом на 08.02.2013 року фірма не розпочала господарсько-економічної діяльності і згаданого вантажу не очікує, будь-яких документів та договорів не підписувала (а.с. 36-38).

Оскільки власником вантажу на момент вчинення та виявлення правопорушення було та є підприємство "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o.", що підтверджується показами представника "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." ОСОБА_9, уповноваженого виступати від імені товариства, а тому відповідальність за незаконні дії з вантажем повинно нести підприємство "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." в особі його керівника.

Судом звернуто увагу, що повноваження ОСОБА_9 на право виступати від імені та на користь товариства "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." надано головою правління від імені юридичної особи "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." ОСОБА_4, засвідчене заступником нотаріуса ОСОБА_10 (а.с. 62-65).

Враховуючи вищенаведене, за організацію незаконного перевезення товару шляхом подання документів з неправдивими відомостями, щодо отримувача товару, юридичну відповідальність повинен нести президент правління «BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." громадянин Польщі ОСОБА_4, як керівник даного підприємства.

Таким чином, Президент правління польського підприємства "BIO DIDI OIL & GAS TRADE GROUP Sp. z o.o." вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом організації подання митному органу документів, що містять неправдиві дані щодо підприємства - отримувача товару - моторного масла «Оптіма» загально вагою 21334,72 кг та вартістю 2381783,51 гривні.

Слід зазначити, що склад правопорушення, передбачений ст. 212 Кримінального кодексу України, не співвідноситься із складом правопорушення, передбаченого ст. 483 Митного кодексу України, що слідує із змісту згаданих статей.

Враховуючи характер правопорушення та доведеність вини порушника, на нього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів з їх конфіскацією.

З порушника в порядку ст. 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731 підлягають стягненню витрати митниці за зберігання товару протягом 164 доби, починаючи з 11 дня зберігання, за курсом НБУ на дату розгляду справи.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України,-

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в сумі 2381183 (два міліонна триста вісімдесят одна тисяча сто вісімдесят три) гривні 51 копійка з конфіскацією в дохід держави моторного масла «Оптіма» загальною вагою 21334,74 кг та загальною вартістю 2381183 (два міліонна триста вісімдесят одна тисяча сто вісімдесят три) гривні 51 копійка, вилучених згідно протоколу про ПМП Ягодинської митниці №0292/20500/2013 від 14.02.2013 року, що знаходиться на відповідальному зберіганні директора ТзОВ «Волинь-Євробізнес» (м. Луцьк) ОСОБА_12

Стягнути з ОСОБА_4 в користь Ягодинської митниці 177254 (сто сімдесят сім тисяч двісті п'ятдесят чотири) гривні 48 копійок витрат по справі на зберігання товарів на рахунок 31259272210774 в ГУДКУ у Волинській області МФО 803014, код ЄДРПОУ 21740416, призначення платежу «витрати на зберігання майна у справі про ПМП».

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Павлусь О.С.