Ухвала суду № 33085222, 22.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6247/13-к

Провадження № 1-кс/265/512/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області, ОСОБА_1, при секретарі Скоробогатько Г. О., за участю слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

19 серпня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000012 від 7 лютого 2013 року за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що 07.02.2013 р. СВ Маріупольської ОДПІ в Донецькій області ДПС внесено кримінальне провадження, у відношенні посадових осіб МПП «Галакс», за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у зв’язку з отриманням акту позапланової виїзної перевірки МПП «Галакс» № 2024/22-2/13537629 від 09.11.2012 року.

Згідно висновку акта від 09.11.2012 року № 2024/22-2/13537629, про результати позапланової виїзної перевірки МПП «Галакс» код СДРПОУ 13537629 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.07.2003 року по 30.06.2012 року, який був проведений Жовтневою МДПІ м. Маріуполя Донецькій області ДПС, посадові особи МПП «Галакс», в період с 01.01.2009 року по 30.06.2012 року порушили п.4,1 п.4.5 ст.4 п.п.7.2.6 п.п.7.2.8 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.5 п.7.4 п. п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), та п. 186.1 ст.186 п.192.1 п.192, п.198 п. 198.2 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.6 п.201.7 п.201.11 п.201.14 ст.201 Розділу V Податкового Кодексу від 02.12.2010 року № 2755-УІ із змінами та доповненнями, що призвело до заниження податку на додану вартість у сумі 2 113 782 грн., а також порушили п. 5.1 п.п.5.2.7 п.п.5.2.9 п.5.2, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.6 ст.5, п.п.8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст. 8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями), та п.п.138.1.І ст. 138.1 ст.138 розділу III Податкового Кодексу від 02.12.2010 року № 2755-УІ із змінами та доповненнями, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства всього в сумі 3 892 633 грн. Загальна сума занижених податків склала 6 006 415,00 грн.

В ході досудового слідства у посадових осіб МПП «Галакс» було витребувано документи фінансово-господарської діяльності МПП «Галакс» за період 2009-2012 рр.

29.07.2013 р. слідчим СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області було винесено рішення про закриття даного кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

05.08.2013 р. старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя юристом 1 класу ОСОБА_4 було винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження №32013050290000012 у зв’язку з необґрунтованістю та незаконністю та дані вказівки, серед яких необхідно вилучити в банківських установах відомості про рух грошових коштів по рахункам МПП «Галакс».

Проведеними заходами встановлено, що МПП «Галакс» мало банківські рахунки №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) відкриті в ПАТ «Банк Форум» МФО (322948), а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків МПП «Галакс» (код СДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар СІЛА), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) в т. ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП «Галакс», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера МПП «Галакс» (ЄДРПОУ 13537629); Відомостей про рух грошових коштів по рахункам МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) за період 2009-2012 рр. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу' та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) за період 2009-2012 рр.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, б. 7, вилучення яких, що містять охоронювану законом таємницю, також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, б. 7, неможливо довести причетність посадових осіб МПП «Галакс» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі переліченого слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до перелічених речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також суд вважає, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів із їх витребуванням.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, – задовольнити.

Зобов’язати відповідальну особу ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), розташованого за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради 7, надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області, ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме до:

- оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) в т. ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП «Галакс», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера МПП «Галакс» (ЄДРПОУ 13537629); Відомостей про рух грошових коштів по рахункам МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар СІЛА) за період 2009-2012 рр. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

- оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) №№ 26055300001427 (українська гривня), 26000300001427 (українська гривня), 26000300001427 (євро), 26000300001427 (долар США), 26044300142574 (українська гривня), 26054301142574 (українська гривня), 26000301142574 (українська гривня), 26009301142574 (Євро), 26009301142574 (долар США) за період 2009-2012 рр.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 22 серпня 2013 року по 22 вересня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)