Ухвала суду № 33050495, 07.06.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2034/2013

УХВАЛА

Іменем України

07 червня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, -

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

Службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва № 23» (код ЄДРПОУ 04715606, Полтавська область, Полтавський район, с.Терешки) протягом 2011-2012 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 344267 грн. та податку на прибуток на суму 398500 грн., на загальну суму 742767 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) протягом 2011-2012 років не включили до валового доходу підприємства суми отриманих доходів за надані послуги в адресу ТОВ «МСБУД», реалізацію асфальтобетону в адресу ТОВ «Лебединська швейна фабрика», ТОВ «Обрій» та відобразили у податковому та бухгалтерському обліку підприємства фактично неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Калина», ПП «Бітсервіс», ТОВ «Будремлюкс – С». Крім цього встановлено, що службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва № 23» безпідставно завищили валові витрати підприємства щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Торгкомерс».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Управління механізації будівництва № 23» протягом 2010-2012 років використовувало рахунки №026006000000529, 026009000000128 які відкриті у ПАТ «Креді ОСОБА_2» (МФО 300614).

Таким чином, у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі у філії ПАТ «Креді ОСОБА_2» (МФО 300614) за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, до документів ПАТ «Управління механізації будівництва № 23», що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх, а саме:

- оригіналів документів ПАТ «Управління механізації будівництва №23», що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам – №026006000000529, 026009000000128, відкритих у ПАТ «Креді ОСОБА_2», в період з 01.01.2010 року по теперішній час, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні банку, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку – з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, за період з 07.05.2010 року по теперішній час.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, зокрема по його фактичних взаєморозрахунках з ПАТ «Управління механізації будівництва № 23» та іншими контрагентами, зразки почерку та підписів засновників, службових осіб ПАТ «Управління механізації будівництва №23» та інших осіб, які користувалися рахунком, довіреності, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та знаходяться у ПАТ «Креді ОСОБА_2» за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити частково.

1. Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ у ПАТ «Креді ОСОБА_2» (МФО 300614) за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, до документів ПАТ «Управління механізації будівництва № 23» (код ЄДРПОУ 04715606), що становлять банківську таємницю, без їх вилучення, а саме: оригіналів документів ПАТ «Управління механізації будівництва № 23, що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки № 26006000000529, № 26009000000128 та списувались з вказаних рахунків, відкритих у ПАТ «Креді ОСОБА_2» (МФО 300614), та списувались з нього у період з 07.05.2010 року по теперішній час, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні банку, а саме:

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

• з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

• підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

• призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

• дату та час перерахування;

• залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

• а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 07.05.2010 року по дату проведення даного тимчасового доступу.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов’язати старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.