Ухвала суду № 32948165, 08.08.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1097/13

ун. № 759/12012/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі – Копчук Р.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по банківським рахункам у АТ «Укрбудінвестбанк», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1, яким просить накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № 26009301126801 ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26009301126801 клієнта АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету, зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № 26009301126801 при накладенні арешту на кошти ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160).

26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс ОСОБА_7", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "ОСОБА_7 плюс", сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 32013110080000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №32013110080000071.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_7" (код ЄДРПОУ 38835631).

Крім того, розслідуванням встановлено, що в період з 21.12.2012р. по даний час на банківський рахунок № 26009301126801, що належить ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), який відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, таких як: ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком-сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та інші, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов’язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Райкон» (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_8, який відкрито у відділенні "Регіональне Управління в м. Києві" ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» та обготівковуються через касу даної банківської установи.

В той же час ТОВ «Імпульс ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35647181) формує податковий кредит за рахунок підприємств: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 та старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання повідомлялись належним чином.

Крім того, існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Капексбуд».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № № № 32013110080000071 від 24 травня 2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160).

26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс ОСОБА_7", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "ОСОБА_7 плюс", сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 32013110080000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №32013110080000071.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_7" (код ЄДРПОУ 38835631).

Крім того, розслідуванням встановлено, що в період з 21.12.2012р. по даний час на банківський рахунок № 26009301126801, що належить ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), який відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, таких як: ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком-сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та інші, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов’язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Райкон» (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_8, який відкрито у відділенні "Регіональне Управління в м. Києві" ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» та обготівковуються через касу даної банківської установи.

В той же час ТОВ «Імпульс ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35647181) формує податковий кредит за рахунок підприємств: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому, згідно п.6 ч.9 ст.100 КПК України, гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Враховуючи, що з метою належного зберігання речових доказів, грошових коштів які знаходяться на рахунку № 26009301126801 АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) клієнта ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), мають істотне значення для кримінального провадження, суд вважає за необхідне задовольнити клопотання.

Керуючись статтями 92, 94, 100, 107, 167, 170, 309, 371, 372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по банківським рахункам у АТ «Укрбудінвестбанк» задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № 26009301126801 ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), який відкрито у АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26009301126801 клієнта АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету, зупиненням видаткових операцій з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупиненням видаткових операцій з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов’язати АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № 26009301126801 при накладенні арешту на кошти ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу – протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя