Рішення № 32857200, 30.07.2013, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/11975/13-ц

Провадження № 2-о/752/197/13

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

30.07.2013 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі

головуючого судді Шевченко Т.М.

з участю секретаря Крекотень О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві, заінтересовані особи - ТОВ "Джамбо БТЛ" та Публічне акціонерне товариство "ОТП Банк", про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

заявник ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві звернувся у суд із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ «Джамбо ЛТД» шляхом надання АТ «ОТП Банк» МФО 300528 інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку: № 26001201316118 за весь період існування рахунку із зазначенням призначення платежів та контрагентів. В обґрунтування своїх вимог заявник посилається на те, що працівниками ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС на адресу ТОВ «Джамбо БТЛ» було направлено запит від 25.12.2012 р. № 12290/10/22-711 про надання пояснень та їх документальних підтверджень з питань повноти нарахування податків та зборів по взаєморозрахунках з ТОВ «Опт Сервіс Україна» за весь період взаємовідносин. Але до ДПІ повернувся корінець повідомлення про вручення поштового відправлення з відміткою «за закінченням терміну зберігання», у зв'язку з чим було здійснено виїзд на адресу підприємства: м. Київ, вул. Заболотного, 15, та встановлено, що підприємство ТОВ «Джамбо БТЛ» за вказаною адресою не знаходиться, що унеможливлює проведення перевірки. Інформація про стан руху коштів ТОВ «Джамбо БТЛ» надасть можливість встановити господарюючих суб'єктів, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з товариством та має істотне значення для встановлення фактичного обігу грошових коштів з метою перевірки щодо своєчасності та повноти сплати податків, зборів до бюджетів та державних цільових фондів.

В судовому засіданні представник заявника підтримала вимоги заяви та просила суд задовольнити заяву, зазначивши, що ТОВ «Опт Сервіс Україна» проводив діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб, а саме шляхом перерахування ТОВ «Джамбо БТЛ» грошових коштів у сумі 9 200 00, 00 грн. на рахунок ТОВ «Опт Сервіс Україна» за період з 19.03.2012 р. по 09.08.2012 р. ТОВ «Джамбо БТЛ», в свою чергу, отримали від ТОВ «Опт Сервіс Україна» грошові кошти у сумі 275 000,00 грн. Заявником не встановлено взаємовідносини вказаних товариств, що свідчить про відсутність придбання (продажу) товарів (робіт, послуг).

Заінтересовані особи - ТОВ «Джамбо БТЛ» та АТ «ОТП Банк» в судове засідання не забезпечили явку своїх представників, хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені судом.

Вислухавши пояснення представника заявника та дослідивши матеріали справи, суд вважає, що зазначена заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Порядок розкриття банківської таємниці визначений ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність ".

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 цього Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Статтею 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні» визначені права органів державної податкової служби.

Пунктом 1 частини першої зазначеної статті передбачено право органу державної податкової служби здійснювати документальні невиїзні перевірки (на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів) незалежно від способу їх подачі), а також планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов'язкові платежі), крім Національного банку України та його установ.

За пунктом 5 частини 1 статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України „Про банки та банківську діяльність ", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Звертаючись із заявою, ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві посилається на невиконання вимог законодавства ТОВ «Джамбо БТЛ» та ненадання останнім документів фінансово-господарської діяльності для перевірки.

За таких підстав, суд вважає, що заява ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві підлягає задоволенню, а тому необхідно зобов'язати АТ „ОТП Банк» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ «Джамбо БТЛ» шляхом надання банком інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку: № 26001201316118 з асу відкриття рахунку по 30.07.2013 р. із зазначенням найменування контрагентів та призначення платежу.

На підставі ст. 367 ч. 1 п. 6 ЦПК України допустити негайне виконання рішення суду.

Керуючись ст.ст. 10, 30, 60, 212, 213 та 287-290 ЦПК України, суд -

в и р і ш и в:

Заяву задовольнити.

Зобов'язати АТ „ОТП Банк», МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, розкрити для Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ТОВ «Джамбо БТЛ» (код ЄДРПОУ 35508395) шляхом надання банком відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку: № 26001201316118 за період з часу відкриття рахунку по 30.07.2013 р. із зазначенням найменування контрагентів та призначення платежу.

Рішення підлягає негайному виконанню. Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя