Ухвала суду № 32836117, 14.06.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/1911/2013

УХВАЛА

Іменем України

14.06.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі – Гуртовій Т.І.,

за участю слідчого СВ ПМУ УМВС України В Полтавській області С.І.Руденко, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

Згідно даних ПДС ДПА України «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України», встановлено, взаємовідносини ПП «Байкал-Інвест» з Товариством з обмеженою відповідальністю «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428). Водночас, згідно даних Єдиного державного реєстру судових рішень з’ясовано, що вироком Дарницького районного суду м. Києва у справі No2602/4305/12 встановлено факт фіктивності ТОВ «Броксид», а саме: складання фіктивних господарських угод та первинних документів, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), фактично не здійснюючи господарську діяльність, пов’язану з виробництвом продукції, виконанням робіт, наданням послуг чи заняттям торгівлею, які дозволяють ухилитись від сплати податків. При цьому, посадовими особами ПП «Байкал-Інвест» в 2011 році, з метою зменшення податкових зобов’язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог ст.ст. 22, 185, 188, 192, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, подано до ДПІ в м. Полтаві офіційні документи – податкові декларації з ПДВ та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад та грудень 2011 року, до яких внесено завідомо неправдиві відомості. Так, до податкових декларацій з ПДВ та розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2011 року посадовими особами ПП «Байкал-Інвест» включено господарські операції з ТОВ «Броксид» на суму 265208,33 грн. (без ПДВ) та податковий кредит з ПДВ на суму 53041,67 грн., в за грудень – господарські операції з ТОВ «Броксид» на суму 187488,46 грн. (без ПДВ) та податковий кредит з ПДВ на суму 37497,68 грн., при цьому достовірно знаючи, що ПП «Байкал-Інвест» жодних товарів, робіт чи послуг від ТОВ «Броксид» не одержувало. Такими умисними, протиправними діями завдано тяжких наслідків державним інтересам, що полягає у недоотриманні бюджетом податкових платежів з податку на додану вартість 90539,35 грн. та податку на прибуток підприємств.

03 квітня 2013 року, прокуратурою м. Полтави, дані відомості було внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013180010000019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України та було розпочате досудове розслідування.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи приватного підприємства «Байкал-Інвест» (ідентифікаційний код юридичної особи 37237804, м. Полтава,вул. Кагамлика, буд.37), яка зберігається уВиконавчому комітеті Полтавської міської ради, що за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, буд. 36, так як дані матеріали мають суттєве значенням для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження ,слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Клопотання слідчого СВ ПМУ УМВС України В Полтавській області С.І.Руденко

про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ПП «Байкал-Інвест» ідентифікаційний код юридичної особи 37237804 яка знаходиться в приміщенні Виконавчого комітету Полтавської міської ради, що за адресою: м. Полтава,вул. Жовтнева, буд. 36 , без її вилучення.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов’язати слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області С.І.Руденко

Пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.