Ухвала суду № 32831822, 16.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2600/2013

УХВАЛА

Іменем України

16 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32013180000000117, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.07.2013 року за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ТОВ “Біланівський гірничо – збагачувальний комбінат” (код ЄДРПОУ 36601298), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ “Біланівський гірничо – збагачувальний комбінат” (код ЄДРПОУ 36601298) в червні 2012 року, внесли до офіційних документів підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов’язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від’ємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за червень 2012 року, яке виникло за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалося в травні 2012 року, в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку ТОВ “Біланівський ГЗК”, за результатами якої складено акт № 3353/15-507/36601298 від 30.08.2012 року. Так, в ході перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ “Біланівський ГЗК” порушено вимоги п.198.6 ст. 198, п.201.1, п.201.4, п. 201.4, п. 201.6 ст.201, п.200.1, 200.3, 200.4, 200.5 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року, в результаті чого завищено суму від’ємного значення по ПДВ за червень 2012 року на суму 16 934 350 грн., завищено суму бюджетного відшкодування по ПДВ за червень 2012 року на суму 22 006 678 грн., завищено залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за червень 2012 року на суму 11 720 178 грн.

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, які знаходяться в Комсомольському відділенні Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС, а саме:

- Оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ “Біланівський ГЗК” за період з 07.12.2009 року по 10.07.2013 року.

- Оригіналів податкових декларацій ТОВ “Біланівський ГЗК” з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДПС) за період з 07.12.2009 року по 10.07.2013 року.

- Оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків – фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органом Міндоходів за місцем свого обліку.

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що відомості щодо фактично задекларованих податків ТОВ “Біланівський ГЗК”, реєстраційні дані посадових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів по даному кримінальному провадженні та, є достатньо підстав вважати, знаходяться в Комсомольському відділенні Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ оригіналів документів, без їх вилучення, ТОВ “Біланівський ГЗК” (код ЄДРПОУ 36601298), які перебувають у володінні Комсомольського відділення Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області та знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Миру, № 24, а саме:

- Оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ “Біланівський ГЗК” за період з 07.12.2009 року по 10.07.2013 року.

- Оригіналів податкових декларацій ТОВ “Біланівський ГЗК” з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДПС) за період з 07.12.2009 року по 10.07.2013 року.

Оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків – фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органом Міндоходів за місцем свого обліку.

Зобов’язати представників Комсомольського відділення Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області надати зазначену інформацію.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4В

Зобов’язати вищеперерахованих осіб пред’явити представникам Комсомольського відділення Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.