Ухвала суду № 32831743, 15.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2582/2013

УХВАЛА

Іменем України

15.07.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32013180000000117, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.07.2013 року за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ТОВ «Біланівський гірничо – збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 36601298), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Біланівський гірничо – збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 36601298) в червні 2012 року, внесли до офіційних документів підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності пов’язаних з обчисленням сум податкового кредиту, від’ємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за червень 2012 року, яке виникло за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалося в травні 2012 року, в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Біланівський ГЗК», за результатами якої складено акт №3353/15-507/36601298 від 30.08.2012 року. Так, в ході перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Біланівський ГЗК» порушено вимоги п.198.6 ст. 198, п.201.1, п.201.4, п. 201.4, п. 201.6 ст.201, п.200.1, 200.3, 200.4, 200.5 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року, в результаті чого завищено суму від’ємного значення по ПДВ за червень 2012 року на суму 16 934 350 грн., завищено суму бюджетного відшкодування по ПДВ за червень 2012 року на суму 22 006 678 грн., завищено залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за червень 2012 року на суму 11 720 178 грн.

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів ТОВ «Біланівський ГЗК» (код ЄДРПОУ 36601298) по рахунках: №26000054131978 (Євро), №26008054131840 (Долар США), №26009054131980 (Українська гривня), №26040154131980 (Українська гривня), №26053054131840 (Долар США), №26054054131980 (Українська гривня) відкритих в Філії «Придніпровське РУ» АТ «Банк» Фінанси та кредит» (МФО 331564) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій описаних в акті документальної перевірки ТОВ «Біланівський ГЗК» та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Біланівський ГЗК» (код ЄДРПОУ 36601298), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках: №26000054131978 (Євро), №26008054131840 (Долар США), №26009054131980 (Українська гривня), №26040154131980 (Українська гривня), №26053054131840 (Долар США), №26054054131980 (Українська гривня) відкритих в Філії «Придніпровське РУ» АТ «Банк» Фінанси та кредит» (МФО 331564) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Філії «Придніпровське РУ» АТ «Банк» Фінанси та кредит» (МФО 331564), яке знаходиться за адресою: м.Комсомольськ, вул.Леніна 65, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 22.12.2009 року по 15.07.2013 року, без їх вилучення.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.