Ухвала суду № 32822582, 08.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/2367/2013

УХВАЛА

Іменем України

08.07.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого в ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №32013180010000067 відносно службових осіб ТОВ «ДДЗ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 34825525, м.Полтава) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ДДЗ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 34825525, м.Полтава) в період 2010-2012 років у податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 37762311), ТОВ «Геотехконсалдинг» (код ЄДРПОУ 34873935), ППФ «Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 31879117), ТОВ «Будмашпост» (код ЄДРПОУ 35604078), ТОВ «Біофа» (код ЄДРПОУ 36987957), ПП «Велс» (код ЄДРПОУ 30558001), ТОВ «Емсон» (код ЄДРПОУ 37068731), ТОВ «Еко-Пром-Груп» (код ЄДРПОУ 34432949), ПП «Мірсан Сервіс» (код ЄДРПОУ 34774172), щодо постачання товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт і послуг, що фактично не відбувались, у результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 2548040 грн., що у 5224 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ДДЗ-Ресурс» (код 34825525), у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних та підтверджуючих відповідність товарів документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Біофа» (код ЄДРПОУ 36987957), ТОВ «Будмашпост» (код ЄДРПОУ 35604078), ТОВ «Геотехконсалдинг» (ЄДРПОУ 34873935), ППФ «Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 31879117), ПП «Велс» (код ЄДРПОУ 30558001), ТОВ «Емсон» (код ЄДРПОУ 37068731), ТОВ «Еко-Пром-Груп» (код ЄДРПОУ 34432949), ПП «Мірсан Сервіс» (код ЄДРПОУ 34774172), ТОВ «Данис-трейд» (ЄДРПОУ 34861191) та ТОВ «ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 37762311) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, що дасть можливість перевірити факти постачання службовими особами перелічених підприємств товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ «ДДЗ-Ресурс» (код 34825525), факти отримання ним товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами, а також перевірити правомірність нарахування сум податків.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ГВ ПМ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ДДЗ-Ресурс» (код 34825525, м.Полтава, Майдан Незалежності, 20), у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних та підтверджуючих відповідність товарів документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Біофа» (код ЄДРПОУ 36987957), ТОВ «Будмашпост» (код ЄДРПОУ 35604078), ТОВ «Геотехконсалдинг» (ЄДРПОУ 34873935), ППФ «Спецсервіс» (код ЄДРПОУ 31879117), ПП «Велс» (код ЄДРПОУ 30558001), ТОВ «Емсон» (код ЄДРПОУ 37068731), ТОВ «Еко-Пром-Груп» (код ЄДРПОУ 34432949), ПП «Мірсан Сервіс» (код ЄДРПОУ 34774172), ТОВ «Данис-трейд» (ЄДРПОУ 34861191) та ТОВ «ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 37762311) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, без їх вилучення.

Зобов’язати ТОВ «ДДЗ-Ресурс» надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.