Постанова № 32811858, 31.07.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/19400/13-к

1-кс/522/7267/13

УХВАЛА

Іменем України

31 липня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю слідчого Ацмана С.С., прокурора Федюка О.Т., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС в Одеській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області радником юстиції ОСОБА_2 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000120 від 05.12.2012 року за ознаками правопорушення скоєного службовими особами МПП «Фірма Енергоремонтналадка», передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення –

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідальним за фінансово-господарську діяльність, правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави підприємства являється з 20.04.1998 року директор ТОВ МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» (код ЄДРПОУ 23990703) ОСОБА_3 (наказ №1 від 20.04.1998).

Крім того з матеріалів даного провадження вбачається, що директор МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» ОСОБА_3, шляхом надання недостовірної інформації у податковій звітності за 2010-2011 роки, занизив податок на додану вартість у загальній сумі 3 644 013 грн.

З метою штучного формування податкового кредиту, переслідуючи мету, направлену на умисне ухилення від сплати податків, в період 2010-2011 років директор МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» ОСОБА_3 здійснив безтоварну операцію шляхом перерахування на поточні рахунки ТОВ «Добробут Овідій» (код ЄДРПОУ 34905045) грошових коштів у розмірі більш ніж 20,2 млн. грн., а також використав у бухгалтерському та податковому обліках завідомо неправдиві документи щодо отримання від ТОВ «Добробут Овідій» товарів та послуг у вигляді капітальних загально будівельних, монтажних, пусконалагоджувальних і ремонтних робіт, хоча насправді вказані операції фактично не проводились. В ході досудового слідства також встановлено відсутність необхідних умов для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Добробут Овідій» - відсутні трудові ресурси, основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби тощо.

Продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на несплату податків до держаного бюджету, достовірно знаючи, що ніяких товарів та послуг МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» від ТОВ «Добробут Овідій» у період 2010-2011 років не отримувало, а документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі і податкові накладні не відповідають дійсності, діючи навмисно, всупереч покладених на нього обов’язків, в порушення п.п. 7.4.1, 7.4.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість № 168/97 ВР від 03.04.1997, п.п. 198.3, 198.6, 198.2, «Податкового Кодексу України», директор МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» ОСОБА_3, склав, підписав та подав до ДПІ у Суворовському районі м. Одеси декларації з податку на додану вартість за 2010-2011 роки, у якій безпідставно завищив податковий кредит на суму 3 6 44 012, 97 грн., який підлягав сплати до бюджету.

Таким чином, шляхом незаконного формування податкового кредиту від здійснення безтоварних операцій через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, в період 2010-2011 роки, директор МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на суму 3 644 012, 97 грн., що є особливо великим розміром, так як в п’ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин МПП «Фірма «Енергоремонтналадка» та ТОВ "Збутпроект-1".

В ході ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Збудпроект-1»в икористовувався банківський рахунок № 26003033534001, відкритий в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216).

Так, інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ "Збутпроект-1" (код ЄДРПОУ 37617581) та відкритий в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, та такі можуть бути знищені або переховані.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ "Збутпроект-1" (код ЄДРПОУ 37617581) до незаконної діяльності та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати можливість вилучення у в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216), а саме:

1. Відомості про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 26003033534001, відкритого в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216): за період з моменту відкриття по теперішній час у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів.

2. Заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, № 174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

3. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26003033534001, відкритого в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216), а саме:

• документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

• заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”;

• договору на обслуговування системи “клієнт-банк”;

• акту про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію;

• документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”;

• документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

• інших документів, що знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

• платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26003033534001, відкритого в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216), в період з моменту відкриття по теперішній час;

• чеків на отримання готівки по рахунку №26003033534001, відкритого в ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216) з моменту відкриття по теперішній час.

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у ПАТ КБ "Iнтербанк" (МФО 300216), слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1 або оперативним працівникам за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

31.07.2013