Ухвала суду № 32724813, 19.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10501/13-к

1-кс/295/4114/13

У Х В А Л А

19.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі судового засідання Чайківській Н. М., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000004 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2008 - 2012 років службові особи ТОВ «Медіа Трейд», шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 2 831 735 грн.

У матеріалах кримінального провадження міститься протокол допиту засновника та директора ТОВ "Ект – сервіс" ОСОБА_4 відповідно до якого ОСОБА_4 жодного відношення до фінансово – господарської діяльності вказаного підприємства не має, ніяких документів від імені ТОВ "Ект – сервіс" не підписувала.

Разом з тим встановлено, що реквізити фіктивного ТОВ "ЕКТ Сервіс" для незаконного формування податкового кредиту використали службові особи ПАТ «Банк Форум» (код ЄДР 21574573).

У ПАТ «Банк Форум» зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ "ЕКТ Сервіс", а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

Як вказує слідчий, в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПАТ «Банк Форум» на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та розпорядження їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Банк Форум» (код ЄДР 21574573) за період часу з 01.01.2010 по 01.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене вище та керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) ПАТ «Банк Форум» (код ЄДР 21574573), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ "ЕКТ Сервіс" (код ЄДР 37139302) за період часу з 01.01.2010 по 01.12.2012, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПАТ «Банк Форум» та ТОВ "ЕКТ Сервіс";

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПАТ «Банк Форум», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ "ЕКТ Сервіс";

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ «Банк Форум» товарів, робіт (послуг) у ТОВ "ЕКТ Сервіс";

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ПАТ «Банк Форум» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПАТ «Банк Форум» та ТОВ "ЕКТ Сервіс";

- рахунки-фактури на оплату ПАТ «Банк Форум» за придбані у ТОВ "ЕКТ Сервіс" товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ "ЕКТ Сервіс" доставлялися товари придбані у ПАТ «Банк Форум».

Встановити строк дії ухвали до 19.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Кузнєцов