Ухвала суду № 32724796, 19.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10509/13-к

1-кс/295/4121/13

У Х В А Л А

19.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі судового засідання Чайківській Н. М., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000063 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Еллада Плюс» (код ЄДР 31052572) за період 2010-2012 років, шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та прибуток в розмірі 2,9 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до сум незаконно сформованих витрат та податкового кредиту, службовими особами ПП «Еллада-Плюс» віднесено витрати на придбання у ФОП ОСОБА_4 (і.н.2203106637) товару та відповідно ПДВ від вартості придбаного товару.

Крім того встановлено, що веденням фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 особисто не займався, від імені останнього фінансово-господарську діяльність, на підставі довіреностей на право ведення господарської діяльності, здійснювали ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2).

Згідно даних відділу реєстрації смерті у м. Києві встановлено, що реєстрація смерті ОСОБА_4 проведена 25.07.2012, однак не зважаючи на вказаний факт, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 формувались первинні документи, які виписувались для ПП «Еллада Плюс» від імені ФОП ОСОБА_4

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3) виступав посередником між ПП «Еллада Плюс» та ПАТ «Подільський цемент» (код ЄДР 00293091), а ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 є представниками вказаного товариства, безпосередньо з якого до ПП «Еллада Плюс» постачався цемент.

Послуги по перевезенню цементу від ПАТ «Подільський цемент» до ПП «Еллада Плюс» надавались ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДР 04713033), навантажувально-розвантажувальні роботи виконувались Відокремленим підрозділом Жмеринської механізованої дистанції навантажувально-розвантажувальних робіт ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДР 35647127).

У ДТГО «Південно-Західна залізниця» зберігаються договори про організацію перевезення вантажу, документи, що підтверджують проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги, транспортні залізничні накладні, дорожня відомість на перевезення вантажу, корінці дорожніх відомостей на перевезення, квитанції про прийняття вантажу до перевезення, вагонні листи, сертифікати якості цементу, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, наряди та інші документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДТГО «Південно-Західна залізниця» та ПП «Еллада Плюс», ПАТ «Подільський цемент», ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_4

Як вказує слідчий, в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ПП «Еллада Плюс», період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та розпорядження їх вилучення (виїмку) в ДТГО «Південнао-Західна залізниця»(код ЄДР 04713033) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене вище та керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДР 04713033), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лисенка, 6 оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДТГО «Південно-Західна залізниця» та ПП «Еллада Плюс» (код ЄДР 31052572), ПАТ «Подільський цемент» (код ЄДР 00293091), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.н.2203106637) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012, у тому числі: договорів про організацію перевезення вантажу, документів, що підтверджують проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги, транспортних залізничних накладних, дорожніх відомостей на перевезення вантажу, корінців дорожніх відомостей на перевезення, квитанцій про прийняття вантажу до перевезення, вагонних листів, сертифікатів якості цементу, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, нарядів.

Встановити строк дії ухвали до 16.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Кузнєцов