Ухвала суду № 32722601, 17.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10229/13-к

1-кс/295/3999/13

У Х В А Л А

17.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Чайківській Н. М.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000014 старшим слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали , -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому посилається на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України.

Зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Хіммаш» (код ЄДР 217679, м. Коростень) протягом 2010-2012 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку безтоварних псевдооперацій з придбання у ТОВ «Фактор Капітал» насіння соняшнику безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в особливо великих розмірах на суму понад 2,2 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Хіммаш», протягом 2011 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних псевдооперації з придбання у ПП «Міламіс» (код ЄДР 31652950) робіт, товарів та послуг, безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в значних розмірах на суму понад 670 тис.грн.

Крім того встановлено, що ПАТ «Хіммаш» в період 2010-2012 років незаконно сформував податковий кредит та валові витрати, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операції із СГД с ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ространснафтопродукт», ТОВ «Агрополіс-плаза».

Аналізом аналітичної системи АІС «Податки» встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат протягом 2010-2012 ПАТ «Хіммаш» відобразив проведення безтоварних операцій з ТОВ «СВ-Днепр», ТОВ «Підприємство «Фортіс», ТОВ «Хлебекспорт», ТОВ «Гермес АГРО», ТОВ «САН-КОР ТРЕЙД», ПП «ІН-ТЕГРАЛЬ», ТОВ «ЦСВ ТА МО», ТОВ «ЮНІТРЕЙД ХОЛДІНГ І К», ТОВ «СМАРТІ ТРЕЙД ЮНІОН», ПП «АЛЕКО ГРУПП», ТОВ «МЕТАЛЕВІ ВИРОБИ», ПП «АКТА ВІТА», ТОВ «АВІСТАПРОМТОРГ».

Крім того встановлено, що ПП «АЛЕКО ГРУПП» (код ЄДР 34498795) в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) відкрито банківський рахунок № 26001060761393 (українська гривня).

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «АЛЕКО ГРУПП», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП «АЛЕКО ГРУПП», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Як вказує у клопотанні слідчий, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ вул.Набережна Перемоги, 50, а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 26001060761393 (українська гривня) відкритого у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» для ПП «АЛЕКО ГРУПП» (код ЄДР 34498795) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26001060761393 (українська гривня) відкритого у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «АЛЕКО ГРУПП», оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунку № 26001060761393 (українська гривня) у період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Встановити строк дії ухвали до 17.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В.Кузнєцов