Ухвала суду № 32399488, 15.07.2013, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/11181/13-к

Провадження № 1-кп/161/380/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2013 року м. Луцьк

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого - судді Артиша Я.Д.,

при секретарі судового засідання Марчак Е.Є.,

за участю прокурора Ліпка О.П.,

підозрюваного ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Кияж Рожищенського району Волинської області, жителя АДРЕСА_1, громадянина України, українця, з вищою освітою, одруженого, працює генеральним директором ТзОВ "Завод будівельних конструкцій", не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Підозрюваний ОСОБА_1, будучи призначений згідно наказу №1 від 26 травня 1998 року генеральним директором товариства з обмеженою відповідальністю "Завод будівельних конструкцій", будучи у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, службовою особою, на яку відповідно до Конституції України, Законів України та Статуту товариства покладено обов'язки та відповідальність за організацію і здійснення обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та їх своєчасну сплату до Пенсійного фонду, а саме: згідно ст. 46 Конституції України - обов'язок сплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування; згідно ст.ст. 1, 4, 6 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" № 2464-VI від 08.07.2010 (із змінами та доповненнями) - обов'язок своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; згідно ст. 9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" № 2464-VI від 08.07 2010 (із змінами та доповненнями) - обов'язок сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом (календарний місяць), незалежно від фінансового стану платника, в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу); згідно ст.ст. 1, 14, 15, 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 (із змінами та доповненнями) - обов'язок сплачувати страхові внески за відповідний базовий звітний період (календарний місяць), не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення цього періоду, незалежно від фінансового стану платника страхових внесків, одночасно разом з платіжними документи на видачу (перерахування) коштів для виплат заробітної плати подавати платіжні документи про перерахування коштів для сплати відповідних сум страхових внесків або документів, що підтверджують фактичну сплату цих сум у порядку, визначеному правлінням Пенсійного фонду України; згідно Статуту ТОВ "Завод будівельних конструкцій" в редакції від 10 березня 2010 року - товариство сплачує платежі в бюджет згідно діючого законодавства України; генеральний директор забезпечує виконання завдань, що стоять перед товариством, грубо порушуючи вимоги законодавства, в ході здійснення фінансового-господарської діяльності товариства, у жовтні, листопаді, грудні 2009 року та в період з січня по листопад 2011 року, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду коштів у великих розмірах.

Так, ОСОБА_1, будучи генеральним директором ТОВ "Завод будівельних конструкцій", переслідуючи мету ухилитись від сплати очолюваним товариством до Пенсійного фонду страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, обрав для цього спосіб порушення порядку одночасного перерахування зазначених внесків разом з видачею (перерахуванням) коштів для виплат заробітної плати, шляхом внесення недостовірних відомостей у платіжні документи при виплату заробітної плати працівникам товариства.

Зокрема, ОСОБА_1 усвідомлюючи те, що в ході здійснення господарської діяльності ТОВ "Завод будівельних конструкцій" у зв'язку із нарахуванням і виплатою працівникам заробітної плати, перед Пенсійним фондом виникають зобов'язання по сплаті обов'язкових внесків, достовірно знаючи, що банківські установи приймають від страхувальників платіжні доручення та інші платіжні документи на видачу (перерахування) коштів для виплат заробітної плати (доходу), на які нараховуються страхові внески, та здійснюють видачу (перерахування) зазначених коштів виключно лише за умови одночасного подання платіжних документів про перерахування коштів для сплати відповідних сум страхових внесків, умисно, з метою ухилення від сплати зазначених внесків, організував виплату заробітної плати працівникам через карткові рахунки та касу підприємства, із зазначенням у платіжних дорученнях призначення платежу "позика". При цьому, ТОВ "Завод будівельних конструкцій" жодних договорів позик з працівниками товариства укладено не було, а в такий протиправний спосіб, під виглядом надання позик, ОСОБА_1 фактично виплачувалась нарахована заробітна плата, без одночасного перерахування до Пенсійного фонду відповідних сум обов'язкових внесків.

В такий спосіб ОСОБА_1 здійснюючи виплату заробітної плати працівникам товариства "Завод будівельних конструкцій" умисно ухилився від сплати до Пенсійного фонду страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в жовтні 2009 року на 242283,33 гривень, в листопаді 2009 року на 246215,42 гривень, в грудні 2009 року на 166570,80 гривень, всього на загальну суму 655069,55 гривень, а також від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в січні 2011 року на 31183,33 гривень, у лютому 2011 року на 22170,79 гривень, у березні 2011 року на 110318,76 гривень, у квітні 2011 року на 105530,70 гривень, у травні 2011 року на 171831,98 гривень, у червні 2011 року на 172574,21 гривень, у липні 2011 року на 199075,98 гривень, серпні 2011 року на 208902,58 гривень, у вересні 2011 року на 205759,26 гривень, у жовтні 2011 року на 198870,61 гривень, у листопаді 2011 року на 204958,25 гривень, в грудні 2011 року на 60300,31 гривень, всього на загальну суму 1691476,76 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду загальну суму 2346546,31 гривень.

Вказані порушення встановлені Висновком Пенсійного фонду України в місті Луцьку №5060/10-06 від 18 червня 2013 року, щодо сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ "Завод будівельних конструкцій".

При цьому, у зазначені періоди ОСОБА_1, усвідомлюючи необхідність сплати вказаних внесків, які є обов'язковими та першочерговими до сплати, мав фінансову можливість їх сплатити, оскільки відповідно до руху коштів по банківських рахунках та каси підприємства за вказаний період відбулось надходження коштів в загальній сумі 22781245 гривень, що в подальшому ним використані в господарській діяльності товариства на потреби, не пов'язані із виплатою заробітної плати, сплати податків та обов'язкових платежів, а на придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату робіт, послуг.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи службовою особою страхувальника - генеральним директором ТОВ "Завод будівельних конструкцій", посягаючи на встановлений законодавством України порядок сплати єдиного та страхових внесків, що забезпечує формування коштів Пенсійного фонду, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до вказаних фондів грошових коштів у великих розмірах і бажаючи їх настання, грубо порушуючи вимоги законодавства, умисно, в жовтні, листопаді, грудні 2009 року та в період з січня по листопад 2011 року, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на загальну суму 2346546,31 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду коштів у великих розмірах, що більше ніж в три тисячі разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

25 червня 2013 року органами досудового розслідування ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, а саме, в умисних діях, які виразились в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду коштів у великих розмірах.

2 липня 2013 року до Луцького міськрайонного суду Волинської області надійшло клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області Синюка О.В. від 27 червня 2013 року про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст.212-1 КК України з відповідною заявою підозрюваного ОСОБА_1, в якій останній просить закрити кримінальне провадження щодо нього з цих підстав, оскільки такі дії, передбачені ст. 212-1 КК України він вчинив вперше, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав заявлене клопотання, підозрюваного ОСОБА_1, який просив клопотання задовольнити та закрити кримінальне провадження, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою та другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

З матеріалів кримінального провадження слідує, що органами досудового розслідування ОСОБА_1 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України і така підозра базується на допустимих та належних доказах його винуватості.

Водночас, підозрюваний ОСОБА_1 вперше вчинив дії, передбачені ст.212-1 КК України, до повідомлення про підозру, тобто до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період жовтня-грудня 2009 року та єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період січня - грудня 2011 року, а тому суд звільняє підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, з підстав визначених ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження відносно нього підлягає закриттю на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

На підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, керуючись ст. ст. 284, 314, 372 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_1 задовольнити.

Звільнити підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32013020000000090 від 30 травня 2013 року відносно ОСОБА_1 по підозрі у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України закрити.

Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Волинської області протягом семи днів з дня її оголошення через Луцький міськрайонний суд.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д.Артиш