Ухвала суду № 32362202, 10.07.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/837/13

ун. № 759/10180/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Паламарчук Я.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

09.07.2013р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання сташого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації у м. Києві (м. Київ, Проспект Перемоги, 97), та можливість їх вилучити.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000044 від 25.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з 01.07.2011 по 31.10.2011 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податків на суму 989243 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 529 130 грн. та податку на додану вартість на суму 460 113 грн. Відповідно до висновків Акту № 63/22.2.09/30329087 від 05.02.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з питань взаємовідносин з ТОВ «Адва Естейт» (код ЄДРПОУ 37703130) за період з 01.08.2011 року по 31.01.2012 року, встановлено порушення п.44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді що перевірявся на суму 529 130 грн. та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України - занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся на суму 460 113 грн., загальна сума ухилення від сплати податків встановлює 989243 грн. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Адва Естейт» (код ЄДРПОУ 37703130). Від імені директора ТОВ «Адва Естейт» ОСОБА_3 підписувались первинні документи невстановленими особами, які в свою чергу підробляли їх та надавали в подальшому службовим особам ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087). В подальшому службовими особами ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) відображались неправдиві відомості в бухгалтерському та податковому обліку, що і призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) зареєстроване в Святошинській районній державній адміністрації у м. Києві. Відомості по службовим особам ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) містяться в документах, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації у м. Києві, а саме: хто саме зі службових осіб ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) зареєстрував підприємство, підписував статут підприємства, відомості реєстраційної картки підприємства, Протоколи загальних зборів учасників товариства, довіреності, тому здобуті таким чином докази доведуть причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

В судовому засіданні старший слідчий Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без особи, що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000044, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливості використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службовими осіб ТОВ „Телерадіокомпанія «Берег» за ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вищевикладеного, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів та документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства..

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 – задовольнити, надати дозвіл старшому слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ГВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_4 тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації у м. Києві (м. Київ, Проспект Перемоги, 97), та можливість їх вилучити

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу – протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: