Ухвала суду № 32344556, 14.05.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 30 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000044 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000044, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000044 щодо службових осіб ПП «Легіон 2005» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) ОСОБА_3 протягом 2011 року, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ – ФО ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), умисно ухилився від сплати державного бюджету податку на прибуток на суму 378 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 334 тис. грн., а всього на загальну суму 712 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв‘язку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по підбору персоналу та пошуку об‘єктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв‘язку з чим відповідні угоди з ПП «Легіон 2005» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В зв‘язку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП «Легіон 2005» ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Легіон 2005» з приводу придбання послуг по підбору персоналу та пошуку об‘єктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) №26000155616100 та №26055155616100, відкритих в установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), так як ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунках ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) №26000155616100 та №26055155616100, відкритих в установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) з приводу придбання послуг по підбору персоналу та пошуку об‘єктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), з‘ясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, з‘ясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) №26000155616100 та №26055155616100, відкритих в установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за 2011 рік.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ПП «Легіон 2005» (код ЄДРПОУ 33828022) №26000155616100 та №26055155616100, відкритих в установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний