Ухвала суду № 32337099, 09.07.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1931/13-к

Провадження № 1-кс/210/796/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"09" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) порушили вимоги п.п.4.1.6, п.4.1., ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п. 5.7.1, п.5.7, п.5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", п.138.2, 138.4, ст. 138, п.п. 139.1.9, п.139.1, ст.139 п.п. 135.5.5 п.135 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI, у результаті чого було занижено податок на прибуток у загальній сумі 1003510,00 грн., та в порушено п.п.7.4.1., п.7.4., п.7.4.4., п.7.4., ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п.198.1, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податку на додану вартість у сумі 906614,00 грн.

Вказані порушення податкового законодавства виникли у зв’язку зі здійсненням в період 2010-2012 років службовими особами ТОВ "Землемір" фінансово-господарських операцій з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 340599), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304), які мають ознаки фіктивності, окрім того факт реального здійснення даних фінансово-господарських операцій не підтверджується у зв’язку з порушеннями ведення податкового та бухгалтерського обліку зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624).

Вказані факти порушення вимог діючого законодавства зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" підтверджуються актом позапланової виїзної перевірки № 762/222/328616124 від 23.10.2012 р. проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), яке зареєстроване як платник податків в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області ДПС.

Отже, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 2010 року, актів перевірок ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) доходів фізичним особам за період 2010 року, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, б.5, а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились).

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 2010 року, актів перевірок ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) доходів фізичним особам за період 2010 року, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, б.5.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 2010 року, актів перевірок ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610) доходів фізичним особам за період 2010 року, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, б.5, а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не заходились) та особи, яка є правонаступником ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-1201304070000285 від 24.01.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська (м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, б.5), а також її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1