Ухвала суду № 31876233, 17.06.2013, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5634/13-к

1-кс/405/1381/13

УХВАЛА

17.06.2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Бабійчук Н.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98), а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах, а саме до ліквідаційних балансів ФГ „Агропродукт КС”; господарських договорів ФГ „Агропродукт КС”; банківських виписок руху коштів на розрахункових рахунках ФГ „Агропродукт КС”; регістрів бухгалтерського обліку та первинних документів до них; ФГ „Агропродукт КС” головних книг ФГ „Агропродукт КС” – за період з 01.01.2009 року по 01.04.13року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012120060000479 від 11.12.2012 року, щодо директора ФГ „Агропродукт КС” ОСОБА_2 за фактом доведення вказаного підприємства до банкрутства, за ознаками злочину, передбаченого ст.219 КК України.

21.09.2012 року на адресу прокурора Кіровоградського району м.Кіровограда надійшло повідомлення за підписом керуючого філією АТ „Укрексімбанк” у м.Кіровограді ОСОБА_3, згідно якого встановлено, що 06.07.2011 р. між ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336) та АТ „Укрексімбанк” укладено кредитний договір №55211К5 з лімітом заборгованості 3000,0 тис. грн., строком кредитування до 12 місяців, та встановленням процентної ставки на рівні 18,3 % річних (фіксована) на фінансування поточних витрат позичальника.

У забезпечення виконання зобов’язань за кредитним договором із майновим та фінансовим поручителем ОСОБА_2 - голова ФГ „Агропродукт КС” (адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98, НОМЕР_1, виданий Кіровським РВ УМВС України в Кіровоградській області 22.10.1997 р., ідентифікаційний номер НОМЕР_2), було укладено деякі нотаріально посвідчені наступні договори іпотеки (застави, поруки):

- іпотечний договір від 06.07.11 №55211 Z 7 предметом іпотеки за яким є свинокомплекс площею 3484,8 м кв., що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Сонячне, вул. Дзержинського, 25 А, заставна вартість якого становить 3 455,880 тис. грн.;

- договір застави від 06.07.11 №55211 Z 8 предметом забезпечення за яким є лінія по виготовленню кормів M – ROL, заставна вартість якої становить 146,880 тис. грн.;

- договір фінансової поруки від 06.07.11 № 55211 Р6 у повній сумі зобов’язань за кредитом (отримано нотаріальну згоду дружини).

Зі слів Позичальника з 1 по 9 квітня 2012 року ФГ „Агропродукт КС” здійснив відвантаження готової продукції (соєвий жмих, соєва олія) на ЗАТ „Птахофабрика Київська” на загальну суму 5 505,8 тис. грн. з відстрочкою платежу 30 днів. Однак, дебітори до сих пір не здійснили розрахунки за відвантажену продукцію, що стало причиною виникнення простроченої заборгованості по кредиту.

Банком було здійснено аналіз діяльності підприємства на основі наданої Позичальником ФГ „Агропродукт КС” фінансової звітності (Баланс підприємства, звіт про фінансові результати) станом на 01.07.12 та руху коштів по розрахунковому рахунку відритому у філії. Відбулось погіршення показників статей фінансової звітності, а саме: по-перше позичальником було здійснено масове виведення основних засобів. Так, обсяг необоротних активів позичальника станом на 01.07.12 в порівнянні з 01.04.12 зменшився на 1052,0 тис. грн.. (94 %) та на останню звітну дату склав лише 67,2 тис. грн., по-друге, значно зменшилися оборотні активи позичальника, так виробничі запаси позичальника станом на 01.07.12 склали 0,00 тис. грн., однак аналізуючи фінансову звітність на попередні звітні дати, яка позичальником була надана до філії, видно що залишки виробничих запасів на балансі позичальника завжди були, готова продукція станом на 01.07.12 склала 106,3 тис. грн., що на 4816,3 тис. грн.. (97%) менше ніж станом на 01.04.12. При аналізі статей балансу „Виробничі запаси”, „Готова продукція”, „Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги” та статті Звіту про фінансові результати „Виручка від реалізації продукції” за перше півріччя 2012 року, виявлено, що при значному зменшенні залишків сировини та готової продукції (переробки та реалізації), виручка від реалізації не збільшилась, дебіторська заборгованість не виникла.

23.04.13р.процесуальним прокурором по кримінальному провадженню №12012120060000479 надано вказівки в яких зазначено про необхідність проведення фінансово – економічної експертизи з метою дослідження закономірності утворення та відображення інформації щодо фінансово-економічних показників діяльності ФГ „Агропродукт КС”, формування статутного фонду, банкрутства, використання грошових коштів та господарських операцій, наявності (відсутності) ознак доведення до банкрутства.

Відповідно до ст. 40 КПК України, слідчий зобов’язаний виконувати доручення та вказівки прокурора.

16.05.13 на адресу Кіровоградського відділення ОНДІСЕ направлено запит щодо надання інформації про те, які саме документи фінансово-господарської діяльності ФГ „Агропродукт КС” необхідно надати експерту для проведення економічної експертизи для визначення наявності або відсутності ознак доведення до банкрутства вказаного підприємства, на що 27.05.13 від Кіровоградського ОНДІСЕ отримано відповідь згідно якої встановлено, що об’єктами для дослідження (зокрема, з питання доведення до банкрутства) є фінансова звітність підприємства (за три роки до дати порушення справи про банкрутство), ліквідаційний баланс; господарські договори, банківські виписки руху коштів по розрахункових рахунках; регістри бухгалтерського обліку та первинні документи до них; Головні книги; усі документи, що долучені до справи про банкрутство; документи кредитної справи тощо.

29.05.13 Голові фермерського господарства „Агропродукт КС” ОСОБА_2 вручено під розпис запит в порядку ст. 93 КПК України, про надання копій ліквідаційних балансів; господарських договорів; банківських виписок руху коштів на розрахункових рахунках; регістрів бухгалтерського обліку та первинних документів до них; головних книг – за період з 01.01.2009 року по 01.04.13року, на що останній направив на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у кіровоградській області заяву №36 від 10.06.13 згідно якої ст..159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою. у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Також, він як голова ФГ „Агропродукт КС” зазначає про готовність надати доступ до зазначених документів та можливість зняття з них копій у будь який погоджений час.

Первинні фінансово-господарські документи, ліквідаційні баланси; господарські договори; банківські виписки руху коштів по розрахункових рахунках; регістри бухгалтерського обліку та первинні документи до них; головні книги – за період з 01.01.2009 року по 01.04.13року ФГ „Агропродукт КС”, містять відомості, щодо діяльності ФГ „Агропродукт КС” за вказаний період, інші відомості, що мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та проведення економічної експертизи.

Враховуючи, що вилучення оригіналів первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку у підприємства відповідно до п.9 ст.9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами і доповненнями) забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством, в зв’язку із чим доступ до документів та регістрів та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей – неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів по взаємовідносинах ПП „Спецзовнішкомплект” із СТОВ „Льонок” та їх вилучення.

Відповідно до ч.2 ст.84 КПК України, документи є процесуальним джерелом доказів.

Положеннями ч.1 ст.99 КПК України встановлено, що «…Документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об’єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження…».

Відповідно до ч.3 ст.99 КПК України, «…Сторона кримінального провадження, потерпілий зобов’язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу…».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідними для проведення почеркознавчої експертизи документів, економічної експертизи по вказаному кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98)

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що є достатні підстави вважати, що речі і документи, про які йдеться у клопотанні та які перебувають у володінні ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98), мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і хоча і є охоронюваною законом таємницею, проте іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, є неможливим.

Враховуючи викладене слід надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1, які перебувають у володінні ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98), а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах, а саме до ліквідаційних балансів ФГ „Агропродукт КС”; господарських договорів ФГ „Агропродукт КС”; банківських виписок руху коштів на розрахункових рахунках ФГ „Агропродукт КС”; регістрів бухгалтерського обліку та первинних документів до них; ФГ „Агропродукт КС” головних книг ФГ „Агропродукт КС” – за період з 01.01.2009 року по 01.04.13 року.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1, які перебувають у володінні ФГ „Агропродукт КС” (код 33423336, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Новопетрівка, вул. Дружби, 98), а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах, а саме до ліквідаційних балансів ФГ „Агропродукт КС”; господарських договорів ФГ „Агропродукт КС”; банківських виписок руху коштів на розрахункових рахунках ФГ „Агропродукт КС”; регістрів бухгалтерського обліку та первинних документів до них; ФГ „Агропродукт КС” головних книг ФГ „Агропродукт КС” – за період з 01.01.2009 року по 01.04.13року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко